Надо ли пенсионеру платить налог на имущество

Содержание

Платят ли пенсионеры налог на имущество – льготы пенсионерам по налогам на недвижимость

Надо ли пенсионеру платить налог на имущество

Средний размер пенсий в РФ составляет 11 000 – 12 000 руб. Чтобы немного снизить финансовую нагрузку, в НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество. Преференция предоставляется только на один объект, но властями регионов могут даваться дополнительные льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

В 2015 году в НК РФ были внесены изменения касаемо особенности уплаты налогов пенсионерами, причем не в их пользу. Раньше поблажек было больше, но сейчас они обязаны уплачивать имущественные налоги, рассчитанные от кадастровой стоимости жилья.

Какие объекты попадают под налогообложение:

  • жилые постройки: квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости;
  • дачи, объекты ЛПХ;
  • парковочные места и гаражи;
  • объекты незавершенного строительства;
  • прочие постройки (жилые и нежилые).

Граждане, вышедшие на пенсию, могут воспользоваться налоговыми льготами, о чем говорит ст. 407 НК РФ. В ч.2 указано, что преференция предоставляется в размере взноса, подлежащего уплате. Недвижимость должна быть в собственности льготника, использование в коммерческих целях не допускается.

Для освобождения от налога пенсию необходимо получать пенсию на территории РФ.

Особенности налогообложения имущества

Стандартно размер налоговой ставки составляет 0,1%. Если недвижимость относится к элитной и стоит более 300 000 000 руб., применяется повышенный коэффициент – 2%. За прочие объекты придется уплатить 0,5%.

Ст. 406 НК РФ допускает увеличение или уменьшение ставок региональными властями. Повышение возможно не более чем в три раза.

Определение налоговой базы может быть произведено и путем умножения инвентаризационной стоимости объекта, умноженной на коэффициент-дефлятор. Размеры к уплате будут рассчитываться по таким данным:

Суммарная цена объектовСтавка
До 300 000 руб.0,1%
От 300 000 до 500 000 руб.От 0,1 до 0,3%
От 500 000 руб.От 0,3 до 2%

Чтобы понять, в чем заключается помощь государства и почему налоговые льготы важны для пенсионеров, достаточно ознакомиться с практическим примером:

У Игнатьевой О.Н. есть в собственности квартира. Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. Сумма взноса к уплате рассчитывается так:

3 500 000 х 0,1% = 3 500 руб. – перечисляется собственницей в ИФНС ежегодно.

В 2017 году Игнатьева О.Н. вышла на пенсию, стала получать 9 500 руб., а также получила освобождение от имущественного налогообложения на основании ст. 407 НК РФ. Если бы этого не произошло, ей пришлось бы немалую часть государственного пособия потратить на уплату налога.

Что написано в законе?

Основным законодательным актом, регламентирующим особенности предоставления льгот данным категориям физических лиц, является НК РФ. После изменений в Кодексе суммы налогов выросли в разы, но, дабы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, власти предусмотрели привилегии.

Пенсионеры освобождаются от имущественного налогообложения, а вот налог на землю заплатить придется, если в регионе проживания он не отменен полностью или частично для льготников.

Земельный налог считается одним из видов обязательных платежей от граждан в государственную казну.
В ст. 395 НК РФ привилегии по земельному налогу не предусмотрены – они полагаются только различным организациям.

Узнать о льготах в конкретном субъекте можно, обратившись в налоговую или администрацию муниципалитета.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру?

Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо тщательно изучить все ситуации, когда освобождение полагается, а когда оно отменено. Предоставление привилегий зависит от нескольких нюансов.

Собственное имущество

Если недвижимость находится в собственности пенсионера и не используется для коммерческой или хозяйственной деятельности, с которой он получает прибыль, взносы уплачивать не придется.

При несоответствии указанным критериям имущество подлежит налогообложению на общих основаниях, льгота не дается.

При сдаче жилья в аренду налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не уплачивается при условии, что собственник не поставил в известность ИФНС о получении прибыли. Доказать незаконную сдачу квартиры в наем налоговикам проблематично. Если же декларация сдана, владелец получает прибыль и не может претендовать на послабления.

Налог не уплачивается в случае некоммерческого использования жилья.

Элитная недвижимость

Под элитной недвижимостью следует понимать жилые строения стоимостью свыше 300 000 000 руб. Взнос за них будет взиматься вне зависимости от категории льготника – преференции не даются даже ветеранам боевых действий. Ставка здесь составит 2% от стоимости.

Сумма взноса весьма велика, если брать в расчет минимальную кадастровую стоимость:

300 000 000 х 2% = 6 000 000 руб. должно перечисляться ежегодно в виде налога.

Несколько объектов недвижимости

Если у пенсионера несколько одинаковых по типу объектов недвижимости, льгота дается только на один из них. Конкретное жилье, за которое не будет платиться налог, льготник выбирает самостоятельно и указывает в заявлении.

Например, если у льготника есть в собственности две квартиры, он сам определяет, за что будет платить налог. При наличии во владении квартиры, дачного домика и земельного участка взносы платить не придется – эти объекты являются разнотипными.

Льготы на имущественный налог пенсионерам

Для беспроблемного использования льгот пенсионерам на имущественный налог, необходимо заранее подготовить все документы и подать соответствующее заявление до 1 ноября года, следующего за отчетным периодом. Сами же взносы перечисляются до 1 декабря.

Если с 1 ноября уже прошел хотя бы один день, получить освобождение за прошедший период не удастся. Льгота на налог на имущество для пенсионеров в такой ситуации оформляется на будущий временной период.

Квитанции с рассчитанными суммами к уплате направляются гражданам налоговиками самостоятельно до 1 ноября.

Если плательщики не получали уведомления, им необходимо обратиться за документами в ИФНС самостоятельно, в противном случае с 1 декабря начнет начисляться пеня. Доказать факт неполучения практически невозможно.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Для использования налоговых послаблений по уплате взносов за квартиры, комнаты или жилые дома необходимо выполнить следующее:

  1. Получить статус пенсионера.
  2. Подготовить требующиеся документы (заявление и уведомление о выбранном объекте, и пр.).
  3. Обратиться в налоговую службу.
  4. Получить уведомление.

Также для граждан доступен возврат ранее уплаченного налога в виде налогового вычета.

Определяемся со статусом

Основным критерием для получения льготы является наличие пенсионного удостоверения. Стандартный возраст выхода на пенсию равен 55 лет для женщин, и 60 лет – для мужчин, но после нововведений по инициативе властей он будет увеличен постепенно до 63 и 65 лет соответственно, начиная с 2019 года.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

В РФ есть категории граждан, имеющие право на досрочный выход на пенсию по выслуге лет: военные, сотрудники МВД, работники вредного и опасного производства, и пр. Вне зависимости от возраста им полагается льгота, если есть удостоверение пенсионера.

Собираем пакет документов

На следующем этапе необходимо подать документы в ИФНС:

  • заявление по форме 1150063;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности на объект, по которому оформляется освобождение.

После получения от гражданина уведомления о выборе недвижимости сотрудниками производится перерасчет суммы налога к уплате.

Отправляемся в налоговую

Документы можно представить в ИФНС по месту регистрации лично или через законного представителя на основании доверенности. Допускается отправка заказным письмом с уведомлением о получении по Почте РФ, но в этом случае заявление поступит в налоговую только через 1-2 недели.

Граждане, зарегистрированные на сайте ИФНС или портале «Госуслуги», могут направить документы в электронном виде – это поможет существенно сэкономить время.

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу.

Возврат уплаченного налога

В 2015 году в НК РФ внесены изменения, согласно которым граждане получили возможность возвращать уплаченные ранее имущественные налоги, если у них в это время были права на льготы. Возврат производится только за последние 3 года.

Например, женщина вышла на пенсию в 55 лет в 2015 году, но не знала о привилегиях. За льготами она обратилась только в 2018г., ей было оформлено освобождение на будущее время.

Отдельно льготницей составлено заявление о возврате ранее уплаченных сумм за последние 3 года, когда у нее уже были права на льготы.

Сотрудниками ИФНС произведен перерасчет, в течение 30 дней деньги направлены по банковским реквизитам, указанным в заявлении.

Если пенсионер подал ходатайство на получение преференции, но впоследствии ему снова по адресу регистрации налоговики направили требование об уплате налога, рекомендуется повторно посетить ИФНС с заявлением. Несмотря на то, что после подачи документов гражданам выдаются уведомления о принятии, по результатам обращения может быть принято отрицательное решение, о котором работники налоговой не всегда ставят заявителей в известность.

Источник: https://ZKHinfo.ru/nalogi/pensionery-imushhestvo

Налог на недвижимость для пенсионеров: за что можно не платить и как оформить льготу

Надо ли пенсионеру платить налог на имущество

Налог на имущество физических лиц — это обязательный платеж от резидентов Российской Федерации в казну государства. Им облагаются все граждане, имеющие в своем распоряжении недвижимое имущество. Важно знать, должны ли пенсионеры платить налог.

Люди, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от подобных выплат. Единственное условие для этого — в установленном законодательством порядке пенсионеры представили необходимые документы в ФНС и таким образом это право подтвердили.

Особенности налога на недвижимость для пенсионеров

Еще совсем недавно пенсионеры выплачивали сумму по налогу на недвижимость наряду с работающими гражданами. По законодательству льгота в 100% (то есть полное освобождение) распространяется на следующие виды имущества:

  1. Квартиры и отдельные комнаты в многоквартирных домах любого периода постройки.
  2. Дома, предназначенные для проживания.
  3. Нежилые помещения, которые используются в качестве мастерских для профессионального творчества.
  4. Хозяйственные постройки на территории огорода, сада или личного подсобного хозяйства, при условии, что площадь такой постройки не превышает 50 кв.м.
  5. Гаражи.

Для предоставления льготы действует основное условие — собственником помещения должен являться сам пенсионер.

Существует ряд случаев, когда даже пенсионер не освобождается от налога. Платить его придется, если:

  1. Кадастровая стоимость от 300 млн руб.
  2. Жилое помещение используется для коммерции.
  3. Пенсионер имеет в собственности 2 и более одинаковых объектов (к примеру, если у пенсионера две или более квартир, то льгота распространяется лишь на одну из них, то же самое и с другими объектами). Это правило ввели для того, чтобы избежать переоформлений недвижимости с целью уклонения от налогов.

Льгота при уплате налога

Льготу по уплате налога могут получить все те граждане, которые были должным образом внесены в реестр Пенсионного фонда, о чем свидетельствует имеющееся на руках соответствующее удостоверение. Сюда же входят лица, получившие пенсию по старости, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военные пенсионеры и прочие.

В категорию льготников вошли даже те граждане, которые относятся к лицам предпенсионного возраста: мужчины 60 лет и женщины 55 лет. При этом не важно, продолжает ли пенсионер осуществлять трудовую деятельность (работать) или нет. При наличии у него пенсионного удостоверения он автоматически получает право на льготу.

Если даже гражданин не подал вовремя документы и не подтвердил свое право, а продолжал уплачивать налог, то при обращении такому пенсионеру будет сделан перерасчет. Это распространяется не более чем на 3 предыдущих года.

Условия получения

Главным условием для предоставления льгот является наличие пенсионного удостоверения. Надо учитывать следующие моменты:

  1. Если в собственности пенсионера имеется лишь какая-то доля недвижимого имущества, то льгота распространяется только на нее.
  2. Если статус пенсионера получен в середине года, то налог насчитают только до этого периода.
  3. Если присутствует позднее обращение и переплата налога, то пишется заявление в налоговую инспекцию с просьбой о выдаче переплаченных средств. То есть на руки деньги, конечно, не вернут, но какое-то время человеку просто не будет начисляться налог.
  4. Для оформления каждого вида налога на недвижимость для пенсионеров требуется отдельный пакет документов.

Оформление льгот для пенсионеров

Как оформить льготу

Для того чтобы оформить льготу, понадобятся следующие документы: паспорт гражданина РФ и пенсионное удостоверение, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и документ, подтверждающий право собственности (свидетельство, выписка из ЕГРН).

Алгоритм получения льготы подразумевает следующие шаги:

  1. В налоговую инспекцию нужно предоставить вышеуказанный пакет документов, а также заявление на получение льготы, написанное в свободной форме.
  2. Понадобится бланк для оформления заявки на льготу. Его можно найти в интернете, скачать и заполнить или же написать самостоятельно. При этом важно, чтобы в заявке не содержалось ошибок и любых исправлений. Нужно указать ФИО заявителя, полное наименование адресата, данные ИНН и паспорта, регистрацию по паспорту, цель обращения и основания для нее (право собственности на определенный объект). Также следует указать форму, в какой будет ожидаться ответ. Дата должна соответствовать дню заполнения. Заявку можно отправить следующими способами: почтой России, по электронной почте, самостоятельной доставкой в налоговую инспекцию.
  3. На этом этапе осуществляется рассмотрение заявки гражданина сотрудниками инспекции. Если право на льготу подтверждается, то производится перерасчет оплаты. Если по результатам проверки какие-то моменты покажутся спорными, то человеку будет предложено прояснить их. При совпадении всех данных льгота будет предоставлена.

Порядок использования

Льгота начинает действовать после подачи заявки и ее рассмотрения в ФНС. Налоги на недвижимое имущество — это муниципальные налоги, местные власти городов могут устанавливать свои правила по уплате имущественных налогов для пенсионеров и использованию льгот на них. Для того чтобы узнать, причитается ли подобная льгота, можно пойти следующими путями:

  1. Обратиться в налоговый орган и лично во всем разобраться.
  2. При обращении в МФЦ можно получить ту же информацию.
  3. На сайте ФНС, зайдя в раздел “Налог на имущество ФЛ”. Потребуется выбрать необходимый субъект РФ и свой город, по которому требуются сведения. Здесь же можно узнать все свои причитающиеся льготы местного и федерального уровня. Уточнять информацию нужно обязательно, так как регион вносит свои поправки в начисление налогов для пенсионеров, и размер льготы может отличаться, как и категории льготников.

Какая недвижимость не облагается налогом

Помимо вышеуказанных объектов, не облагаемых налогами, существуют система вычетов для снижения налогов для граждан. Таким образом, каждый гражданин имеет право не платить налог за установленную часть своего имущества:

  1. Для частных жилых домов: 50 кв.м. Если, к примеру, дом не превышает этой площади, то платить налог за него не придется.
  2. Для квартир: 20 кв.м.
  3. Для отдельных комнат: 10 кв.м.
  4. Для недвижимых комплексов: 1 миллион рублей.

Если на объект приходится несколько собственников, то все они могут использовать свое право на вычет.

Налоги при продаже и покупке квартиры для пенсионеров

Будет ли гражданин пенсионного возраста платить имущественный налог от продажи недвижимости, зависит от срока владения. Для того чтобы не платить налог от продажи, ею нужно владеть в течение определенного законом периода.

Для квартир, купленных до 2016 года, это 3 года. Если жилье куплено после 2016 года, то этот срок увеличивается до 5 лет. Когда данный период владения выдержан, то пенсионер налоги не платит и не заполняет налоговую декларацию. Эти сроки также следует выдерживать, если пенсионер:

  1. Вступил в право наследования на данное недвижимое имущество или получил его по договору дарения от ближайших родственников.
  2. Получил по договору ренты с условием, что будет пожизненно содержать иждивенца.
  3. Приватизировал данное жилье в установленном порядке.

Во всех остальных случаях пенсионер обязан уплатить налог 13% от стоимости квартиры или дома. При этом максимальная сумма выплаты не может превышать 260 тысяч рублей. Эти 13% берутся от той стоимости, что указана в договоре купли-продажи.

Для расчета налога эту стоимость умножают на процентную ставку. Если же в один год продается несколько объектов, то налог уплачивается только за один, пусть даже самый дешевый — на выбор собственника.

Если все же пенсионер должен подавать налоговую декларацию, то это делается до 30 апреля следующего года, когда продавался объект недвижимости. Декларация может быть заполнена как в обычном виде на бланке, так и в электронном варианте. В бумажной декларации не должно быть исправлений и помарок, заполняться она может лишь черной или синей пастой.

Если вдруг декларация будет иметь исправления, ее могут не принять и это будет вполне законно. После заполнения декларации сам налог уплачивается в срок с 30 апреля по 15 июля. Если пенсионер не сделает этого, то на него может быть наложен штраф или постоянно увеличивающаяся пеня. Самовольно отказаться от уплаты налога на недвижимое имущество нельзя.

Источник: https://prorealtora.ru/dolzhny-li-pensionery-platit-nalog-na-nedvizhimost-osobennosti-vyplat-oformlenie-lgoty/

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020г: льготы и как вернуть

Надо ли пенсионеру платить налог на имущество

Налоговое законодательство меняется почти каждый год – особенно в части обязанностей граждан. Правило о том, что пенсионеры вообще не должны платить ежегодные налоговые взносы на имущество, звучит уже не так однозначно. Ниже – информация о главных нюансах и о том, обязательно ли вносить налог на недвижимость для пенсионеров.

Вносят ли пенсионеры обязательные платежи за недвижимость в 2020 году

При получении пенсии обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру, должны ли выплачивать обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется значительное налоговое послабление в виде освобождения от имущественного налога в полном размере. Однако предусмотрен ряд важных особенностей, без которых освобождение получить не получится.

Прежде всего, для решения вопроса о том, нужно ли оплатить очередную налоговую квитанцию, значение имеет вид имущества, которым владеет гражданин, а также оформление его на праве собственности. Если квартира принадлежит по бумагам не пенсионеру, а, например, его взрослому сыну, то льгота не положена, даже если в квартире проживает сам пенсионер.

Кому положено освобождение?

Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.

Важные условия для получения освобождения

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

  1. Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
  2. На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
  3. Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
  4. Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Должен ли пенсионер платить налог? Только если все перечисленные условия соблюдаются, пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он вправе применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более того.

Обратите внимание. Если пенсионер владеет долей в общем имуществе с другим лицом, то обязательными платежами  не облагается только доля пенсионера, а не весь объект недвижимости.

По каким видам недвижимости положена льгота в 2020 году

Вся ли недвижимость не облагается налогом?

Освобождение получает:

Пенсионер вправе не платить полностью за перечисленные выше виды недвижимости, но не более чем за один объект по каждому виду. Например, если в собственности две квартиры, то взносами не облагается только одна, а за вторую придется заплатить.

Если же в собственности имеется квартира и дом, то платить вообще не придется – поскольку это объекты разных видов.

Налог за нежилое помещение придется заплатить, если оно используется для извлечения дохода или является элитным, то есть его кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей.

Важно. Проверить, какие объекты недвижимости зарегистрированы на пенсионера, можно с помощью соответствующей выписки из ЕГРН. Запрос нужно делать не по объекту, а по правообладателю.

Величина льгот

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.

Как уменьшить платеж по второму объекту недвижимости

По второму объекту недвижимости пенсионер платит налог и применяет налоговый вычет, чтобы сэкономить на обязательных взносах.

Вычет применяется к площади недвижимости в зависимости от ее вида:

  • на квартиру – 20 квадратов;
  • на частный дом – 50 квадратов;
  • на комнату – 10 квадратов.

Например, если в собственности имеется 2 жилье площадью 65 квадратных метров, то после применения вычета в бюджет нужно будет заплатить не с полной площади, а с 45 кв.м.

Если льготник владеет долей в недвижимости, то и вычет берется в соответствии с этой долей. Например, если имеется 1/2 в праве собственности на дом, то и вычет можно применить не полностью 50 кв. м, а только 25 кв. м.

Данный вычет предоставляется налоговым органом автоматически при расчете обязательного платежа за очередной год. Это означает, что писать заявление на предоставление вычета на второй объект не нужно.

При этом для исчисления налога важна приватизация, наличие прав собственности на недвижимость – начисление обязательных взносов производится только на приватизированную квартиру. Если жилье используется по договору социального найма, налог платить не нужно.

Налоговый вычет по площади не стоит путать с налоговым вычетом при покупке недвижимости или при строительстве дома – это разные понятия. Вычеты на приобретение и возврат налога при покупке жилья никак не связаны с налогом на имущество, который оплачивается каждый год. Компенсация подоходного налога при покупке регулируется другими нормами закона.

Как пенсионеру получить льготу

В отличие от налогового вычета по площади недвижимости льгота автоматически не предоставляется. Чтобы освободиться от налога за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место или хозяйственные постройки, гражданину нужно выполнить ряд действий:

  1. Сформировать пакет документов.
  2. Подать в компетентный налоговый орган в установленный срок.

Если документы не подать, налоговая сочтет, что пенсионер отказался от льготы – и начислит налог как раньше.

Необходимые документы

Чтобы подготовить бумаги для оформления льготы, нужно:

  1. Подготовить заявление (скачать бланк здесь). Заполнить бланк можно на компьютере или от руки – печатными заглавными буквами черной ручкой.
  2. Заполнить уведомление на недвижимость, которую нужно освободить от взносов (скачать бланк здесь).
  3. Сделать копию выписки из ЕГРН на объект недвижимости.
  4. Сделать копию пенсионного удостоверения.

Заявление на оформление льготы можно заполнить и передать в налоговую только один раз, а уведомление можно подавать ежегодно, если необходимо изменить тот объект недвижимости, который освобожден от налога. Например, в 2020 году от налога можно освободить одну квартиру, а в 2021 – другую, для чего и пишется уведомление. При этом заявление повторно подавать не придется.

Если заявление подается без уведомления об объектах недвижимости, то налоговики автоматически освобождают наиболее дорогой объект недвижимости. Это значит, что пенсионер заплатит минимальный налог из возможных.

Куда подавать документы

Заполненное заявление, уведомление и копии документов надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства пенсионера. Определить адрес налоговой можно с помощью сервиса ФНС, размещенного [urlspan]здесь[/urlspan]. Достаточно ввести свой адрес – система выдаст данные инспекции.

Сроки подачи

Заявить о своем праве, передав документы, необходимо до 1 ноября года, за который впоследствии будет начислен налог. До 1 ноября 2020 года продолжается прием заявлений по налогу за текущий год.

Если налогоплательщик опоздал с подачей документов, то налоговую сумму сначала придется заплатить, а затем вернуть переплату из бюджета после оплаты. Не платить, мотивируя наличием пенсионного статуса, нельзя – это нарушение процедуры.

Как вернуть переплаченный налог пенсионеру? Сначала в налоговой нужно сделать сверку расчетов, а затем вернуть уплаченные деньги из бюджета по заявлению. Возвращением переплаты придется заниматься самостоятельно.

Бланк заявления для возврата излишне уплаченного налога доступен здесь.

Особенности налога на недвижимость для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

  • льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
  • возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

Последние новости и изменения в 2020 году

На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров.

Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста.

Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.

Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.

Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос.

Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены.

Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также  актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.

Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается срок владения квартирой (домом, землей).

Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.

Заключение

Освобождаются ли пенсионеры от налога недвижимость? По общему правилу – да, но с некоторыми нюансами. Важно, чтобы недвижимость входила в список объектов, освобождаемых от налогообложения – в ином случае инспекции берут налог. Обязанность по уплате налога также возникает, если в собственности есть второй объект того же вида.

Если у вас остались вопросы или хотите узнать про налоговый вычет, то очень ждем вас на бесплатной консультации с юристом. Напишите нам и мы вам перезвоним.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/na-nedvizhimost-dlya-pensionerov.html

Платят ли налог на имущество пенсионеры в 2020 году?

Надо ли пенсионеру платить налог на имущество

Согласно законодательству физлица, которые владеют имуществом, должны уплачивать налог на имущество. Данное правило распространяется также на пенсионеров.

Однако, нормами право в связи с тем, что граждане относятся к социально незащищённому населению, предусматриваются льготы. Поэтому необходимо при решении вопроса, платят ли налог на имущество в бюджет пенсионеры, учитывать существующие обстоятельства.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

НК РФ устанавливает, что физлицо является плательщиком налога на имущества, если оно имеет в собственности объект имущества.

Так как пенсионеры относятся к данной категории, то получается, что и они являются налогоплательщиками. Однако при определённых условиях, они освобождены от уплаты налога на имущество.

Данная льгота установлена в отношении лиц, которые достигли определенного возраста и являются получателями ежемесячного пенсионного обеспечения.

Кроме этого, существуют условия в отношении объекта недвижимости. Если он входит в состав не облагаемых объектов недвижимости и принадлежит пенсионеру, а также соблюдены условия предоставления льготы, то налог взиматься не будет.

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

Для того чтобы физлицо было освобождено от налога на имущество, ему нужно достигнуть возраста выхода на пенсию. Тогда на него будут распространять льготы, предусмотренные для пенсионеров.

В настоящее время проходит реформа, увеличения пенсионного возраста. Как только она закончится, выйти на пенсию люди смогут в 65 лет мужчины, в 60 лет – женщины.

В настоящее время выйти на пенсию можно для мужчин 60,5 лет, для женщин в 55,5 лет. В НК РФ определено, что льгота полагается гражданам, которые получают пенсию. При этом пенсия может быть по старости, государственная или по потере кормильца.

Внимание! Если лицо достигло возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин и получает пенсию, то оно также имеет право на льготы по налогу на имущество.

Также существует условие, что льгота предоставляется на имущество пенсионеров, если они его не используют для получения прибыли. Если имущество все же используется в коммерческих целях, то льготой пенсионер пользоваться не сможет и ему придётся платить налог.

Помимо вышеперечисленного, в норме существует еще одно условие. Налоговая льгота на имущество для пенсионеров предоставляется только в отношении одного объекта по видам имущества.

Если пенсионер владеет двумя квартирами, то налог он должен со второй. Какой именно определяется им самостоятельно.

Предполагается, что указанные правила продолжат действовать при расчете налога на имущество в 2020 году.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.

Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.

Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.

На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.

За какую недвижимость не надо платить

Законодательством устанавливается, что пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество в отношении принадлежащего ему одного объекта недвижимости, которое он не использует в коммерческих целях.

К объектам, на которую распространяется льгота относятся:

  • Квартира.
  • Жилой дом.
  • Гараж или отдельное место в общественном гараже.
  • Помещений мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей.
  • Хозяйственные помещения не более 50 кв. метров, которые находятся на земле дач, участках для личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства.

Если объект не указан в данном списке и принадлежит пенсионеру, то налог с него должен оплачиваться в полном размере.

Отдельные случаи расчета налоговой ставки:

Рассмотрим отдельные моменты исчисления налога на имущество.

Несколько объектов собственности

Согласно законодательству, вычет на пенсионера по налогу на недвижимость действует только в отношении одного объекта одного вида.

Если у данного лица их больше, то освобождение он может получить только в отношении одного, за второй налог нужно будет платить.

То есть, если пенсионер владеет одним домом и квартирой, налог не платится. Но вот если у него две квартиры, то в отношении одной единицы жилья уплата налога предусматривается.

Необходимый пакет документов

Для обращения в налоговый орган пенсионеру необходимо собрать пакет документов. В него входит паспорт для подтверждения личности гражданина, а также копия пенсионного удостоверения.

Если пенсионер претендует на льготу по какому-либо другому фактору (например, является инвалидом), то можно также приложить копию данного документа.

Основным бланком, который необходимо подавать в налоговый орган для применения льготы является заявление.

Обращение в ФНС

Пенсионеру необходимо подать собранный пакет документов в налоговый орган.

Он может это сделать несколькими способами:

  • Обратиться в налоговый орган лично и сдать документы в руки инспектору. Если в пакете есть копии каких-либо бланков, то желательно при себе иметь оригиналы этих документов для сличения. Если в ФНС обращается уполномоченное лицо по доверенности, то ее оформление должно быть произведено у нотариуса.
  • Подать заявление и документы в электронном виде при помощи личного кабинета на сайте ФНС.
  • Отправить почтовым отправлением, лучше всего заказным письмом. Все документы, которые прикладываются к заявлению в виде копий, необходимо заверить в нотариальном порядке.
  • Обратиться в ближайшее отделение МФЦ. Однако необходимо предварительно уточнить об оказании такой госуслуги, поскольку не все центры осуществляют прием документов от населения в пользу налоговой службы.

Заявление

Для уведомления налогового органа о применении льготы по налогу на имущество, необходимо пользоваться специальным бланком, который определен приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

В заявлении нужно проставить следующие сведения:

  • Полностью ФИО и должность лица, которому отправляется заявление;
  • Полное наименование органа ФНС;
  • Информация о заявителе, присвоенный ему номер ИНН;
  • Контактная информация заявителя;
  • Информация о паспорте;
  • Сведения об объекте недвижимости, по которому производится запрос льготы;
  • Сведения о документах, при помощи которых планируется подтвердить право на получение льготы;
  • Период, начиная с которого начнет действовать льгота (месяц, год), и период ее действия.

Срок ожидания результата

Закон устанавливает, что рассмотрение полученного заявления производится в течение 30 дней. После этого пенсионер должен быть уведомлен о результатах.

При этом отправить заявление, в котором указывается выбранный объект недвижимости для применения льготы, нужно до 1 ноября текущего года. В противном случае действие документа будет распространяться только на следующий налоговый период.

Особенности пенсионных льгот на НИФЛ по регионам

Несмотря на то, что льгота пенсионерам установлена на федеральном уровне, Москва, а также органы местного управления других федеральных субъектов, имеют право путем принятия своих нормативных актов расширять их.

Для того, чтобы узнать, какая льгота установлена в конкретном регионе, можно обратиться в налоговый орган за консультацией, либо воспользоваться справочный сервисом на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

Вот примеры какие установлены льготы пенсионерам в регионах по налогам на имущество физических лиц:

  • В Санкт-Петербурге до 31 декабря 2019 года полностью снят налог на имущество на квартиры, введенные в эксплуатацию в 2015 и 2016 годах для всех собственников.
  • В Красноярске освобождены от налога лица, внесенные в закон «О ветеранах», герои Социалистического труда, инвалиды 3 группы, узники концлагерей.
  • В Твери налог не платят инвалиды 1 и 2 группы, Герои Советского Союза и России, кавалеры Ордена Славы и т.д.

Что будет, если не платить налог

Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.

Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.

Поэтому, если пришло требование, необходимо найти уведомление из налогового органа о том, что пенсионеру установлена льгота, и обратиться с ним в налоговый орган. Лучше всего сделать это лично, но можно также отправить электронный запрос через личный кабинет на сайте налогового органа.

Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/platyat-li-nalog-na-imuschestvo-pensionery.html

Налог на недвижимость пенсионерам в 2020 году: что нового

Надо ли пенсионеру платить налог на имущество

Законодательство РФ предоставляет лицам пожилого возраста льготы, в результате чего эта категория граждан не платит налоги на имущество. В то же время не по всем объектам недвижимости можно не платить налог. Перечень таких объектов, условия избежания налогообложения, преференции для пенсионеров при сделках купли-продажи недвижимости рассмотрены ниже.

Обратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (800) 700-93-02 ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ. Бесплатный звонок для всей России.

Какие налоги на имущество взыскиваются в России в 2020 году?

Граждане РФ с 2019 года осуществляют такие платежи с имущества, находящегося в их владении:

  • на транспорт;
  • с недвижимого имущества;
  • на землю.

Льготы при уплате налога на недвижимость

Освобождение от вышеперечисленных налогов лиц зрелого возраста предусматривается подпунктом 4 ст. 407 НК РФ.

На основании выше указанной законодательной нормы освобождение от налогов на имущество предусмотрено:

  • для получающих пенсионные выплаты россиян;
  • для 60-летних мужчин и 55-летних женщин, если по закону им назначены пожизненные выплаты.

В связи с этим возникает проблема гражданства. Имеют ли право претендовать на налоговую льготу только российские граждане зрелого возраста или же иностранцы и не имеющие гражданства лица тоже, если они получают пожизненные выплаты?

Воспользоваться правом применить льготы по налогу на имущество могут любые категории пожилых лиц вне зависимости от страны назначения выплат — Россия или любая другая.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Виды недвижимости, находящиеся в собственности лиц преклонного возраста и не подлежащие налогообложению имущественными налогами, указаны в п. 4 ст. 407 НК РФ. К их перечень входит не только квартира, но и много других видов объектов.

Возможность воспользоваться налоговой льготой имеют только собственники недвижимого имущества старшего возраста.

Какой стоимостной предел объектов для получения налоговой льготы?

Стоимостной порог недвижимости определен в 300 млн. руб. Превышение этого предела автоматически исключает объект из имущества, подпадающего под освобождение от налога.

Пенсионер-обладатель дорогостоящей жилой площади должен платить налог на нее.

В определенных случаях лица зрелого возраста лишаются льгот:

  • когда дедушка или бабушка извлекают из своей недвижимости доходы;
  • если они владеют несколькими квартирами или домами (применить льготу в таком случае они могут лишь к одному объекту каждого вида).

Ограничивать льготы предусмотрено с целью предотвращения попыток избегать уплаты имущественных налогов. В такой способ упреждаются случаи переоформления прав владения объектами с физических лиц, не имеющих льгот, на граждан преклонного возраста.

Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?

Определение перечня недвижимого имущества во владении бабушек и дедушек, по которым они будут освобождены от уплаты налога на имущество, рассматривается по ситуации.

Ситуация 1

В марте 2019 года Иванов Егор Олегович вышел на пенсию, ему назначили выплаты по законодательству о пенсионном обеспечении граждан.

В его владении имеется несколько объектов недвижимости по одному виду каждого:

  • квартира;
  • дом;
  • гараж;
  • дача.

С момента выхода этого гражданина на заслуженный отдых все указанные объекты не будут облагаться налогом на имущество.

Ситуация 2

Гапеева Татьяна Сергеевна вышла на заслуженный отдых с 2017 года. Она владеет квартирой, в которой на данный момент проживает. В сентябре 2019 года Татьяна Сергеевна стала счастливой обладательницей наследства, вследствие чего купила вторую квартиру и деревенский дом.

С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить. Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу.

Для выбора из нескольких объектов одного вида того, по которому будет назначена льгота, дедушка или бабушка подает в ИФНС уведомление по форме, установленной приказом ФНС № ММВ-7-11/280 от 13.07.2015 г.

В случае неподачи уведомления льгота будет предоставлена по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу документально?

Источник: https://yurist-rossiya.ru/nalogovoe-pravo/nalog-na-nedvizh-dlya-pens2020.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.