Налог на аренду земли

Обязательно ли платить налог с аренды квартиры, земельного участка, автомобиля

Налог на аренду земли

Так как физические лица, сдающие во временное владение или пользование своё имущество другим физлицам или организациям, получают от данного соглашения доход, то они обязаны задекларировать их и оплатить соответствующий налог в течении указанного срока, а это не позднее 30.04 года, идущего после года, в котором получена прибыль с аренды. Либо не позже 15.

07 года, идущего после окончания налогового периода. Сумма платежа определяется в соответствии с поданной налоговой справкой формы 3 НДФЛ. Предусмотрена ответственность в случае укрывания от налогов и их неуплаты в виде штрафа, согласно статьям 119 и 122 НК Российской Федерации. А это до сорока процентов от полученной неуплаченной прибыли.

Взыскивается эта сумма с нарушителя в суде.

Разберём по отдельности каждый налог на аренду помещений, земельного участка и автомобилей.

Какой налог при сдаче квартиры или авто в аренду нужно заплатить государству?

В 2020 году оплатить налог с дохода, полученного в результате сдачи в аренду жилого помещения или автомобиля, можно двумя способами:

  1. Налог на доходы физических лиц.
  2. Система налогообложения по упрощенному варианту.

Арендодатель в праве выбирать тот способ оплаты налогов, который для него является наиболее выгодным. В случае выбора НДФЛ сумма обязательного платежа в пользу государства будет составлять 13 процентов от полученной прибыли.

Но это в том случае, если собственник, сдающий в пользование помещение или транспорт, является резидентом РФ более чем 183 дня.

Если арендодатель находится на территории страны меньше этого срока, то оплачивается сумма уже в 30 процентов от доходов.

Для того чтобы произвести оплату пошлины, нужно подать декларацию в ФНС до 30 апреля следующего года с указанием в ней личной информации, размера доходов и суммы налога, которую следует оплатить. Сам же платеж нужно совершить не позднее 15 июля этого же года.

В случае со сдачей в аренду помещения, есть способ уменьшить размер прибыли и подоходный платеж. Для этого необходимо правильно учесть расходы по коммунальным услугам.

Если, арендуя квартиру, гражданин оплачивает только потребляемые ресурсы, то выходит, что арендодатель не получает чистой выгоды с этой сделки. Значит налогом облагаться такой доход не может.

Если же арендатор компенсирует оплату за отопление, то эта сумма также будет дополнительно прибавляться к основному доходу и будет начисляться налог со сдачи квартиры в аренду.

Еще один вариант выплаты пошлины – это УСН.

Налог на аренду квартиры или автомобиля в 2020 году по упрощенной системе налогообложения

Для того чтобы оплачивать подоходный платеж по УСН, необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель в налоговой службе. Вместе с налогом в размере 6 процентов от полученных доходов вносится и пенсионные отчисления, которые устанавливаются для всех ИП одинаково.

Порядок постановки на учёт в налоговую службу в качестве ИП и оплаты налога:

  • Оформление заявления и подготовка документации для постановки на учёт как ИП.
  • Оплата госпошлины.
  • Лично или через Интернет обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать собранные документы.
  • Получить справку о регистрации ИП.
  • Декларирование доходов и сдача её в ФНС.
  • Оплата 6 процентов от полученной прибыли каждый квартал.

При аренде с экипажем налоги уплачиваются такие же, как и без него. Единственным отличием будет тот факт, что при передаче во временное пользование ТС с экипажем ремонт, обслуживание и управление транспортом будет осуществляться самим арендодателем. Обязательные взносы по транспортному налогу при аренде арендатор не оплачивает и ответственность за это несет собственник машины.

Для тех арендодателей, которые сдают в пользовании несколько жилых помещений или на длительный срок, есть наиболее удобный и прибыльный способ налогообложения – патентный.

Патентное налогообложение при сдаче жилья

Этот вид налогового обложения является самым выгодным для собственников помещений, с учётом того, что арендатор не соберётся в ближайшее время расторгнуть договор съёма, и арендодатель сдаёт в пользование несколько квартир одновременно. Можно приобрести патент, стоимость которого рассчитывается в среднем значении, на тот срок, который необходим, и оплатить платёж единовременно.

Период, на который приобретается патент, составляет полгода или год. Купить его может только гражданин, зарегистрировавшейся в налоговой инспекции как ИП. Выдается это право спустя пять дней с момента обращения в НС с заявлением о разрешении использовать такой вид налогообложения.

С 2019 года появилась новая пошлина с аренды жилья – налог с самозанятых. Для того чтобы воспользоваться этим правом, физическому лицу нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы и получить статус самозанятого гражданина. Такой налоговый режим позволит отчислять платеж в размере 4 процента от прибыли. На новую систему налогообложения в 2020 году перешло лишь часть регионов страны.

Однако есть такие способы, благодаря которым арендодатели могут обойти закон, и с договора аренды квартиры налог не оплачивать. К таким приёмам прибегают законными и незаконными методами.

Как произвести сдачу квартиры в аренду без уплаты налога?

Если опираться на нормативно-правовые акты, то можно выделить такие варианты сдачи жилых помещений в аренду без налогоотчислений:

  1. Составление договора об аренде квартиры без оплаты, на безвозмездном принципе. Получается, что съёмщик арендную плату не вносит, а сдающий помещение не получает от этого доход.
  2. Соглашения между сторонами оформить сроком 11 месяцев. При окончании действия договора его следует не продлевать, а расторгнуть и составить новый.

Если же идти в обход закона, то есть вариант не составлять договор аренды между сторонами. Либо при наступлении срока подачи декларации о доходах, уничтожить заключенный документ.

Нет соглашений, нет полученных доходов, нет и обязательств оплачивать пошлину. Но в любое время о факте сдачи квартиры арендаторам могут сообщить в налоговую службу соседи или участковый уполномоченный.

Тогда административной или уголовной ответственности не миновать, и налог со сдачи квартиры в аренду выплатить.

Помимо передачи во временное пользование квартир, граждане могут отдать в аренду земельный участок, который находятся в их собственности. Получая прибыль, нужно также платить с неё налоги.

Важно разбираться и различать понятия земельный налог и с аренды земли. Они имеют разные значения и выплаты.

Налог на аренду земли

Если говорить о платеже в бюджет государству от дохода, полученного путем сдачи в аренду участка, то сумма его будет зависеть от прописанной арендной платы в договоре.

То есть арендодатель должен заплатить НДФЛ, а это 13 процентов от прибыли, полученной при сдаче в пользование земли.

Размер налога на аренду при сдаче участка также может уменьшаться из-за налоговых вычетов, касающихся не только самого арендодателя, но и его детей.

Договор между арендодателем и арендатором является действительным, если соблюдены следующие условия:

  1. Прописан в соглашении размер арендной платы и способ её выплаты. Это могут быть денежные средства, предоставления каких-либо услуг, оплата полученной продукцией от использования участка, а также смешанные способы оплаты. Изменение в этот пункт можно вносить раз в год, не реже.
  2. Обязательно указывается точный план участка земли и его месторасположение. Прикладывается к документам его кадастровый план.

Выплату налога проводит либо арендодатель в казну государства, либо арендатор оплачивает арендную плату за минусом подоходного платежа, который отчисляется также в государственный бюджет.

Источник: https://samsebefinansist.com/sdacha-imuschestva-v-arendu-kakie-nalogi-suschestvuyut.html

Когда арендную плату за землю можно не платить?

Налог на аренду земли

Правовой центр ДВА М готов предоставить спектр юридических услуг по спорам, связанным с арендой земельных участков из государственной или муниципальной собственности в Москве и Московской области. В том числе – с приостановлением внесения арендой платы, расторжением договоров аренды, возвратом уже уплаченной ареной платы при невозможности целевого использования участка

В частности:

  • претензионная работа по вопросам о внесении арендной платы, устранении препятствий к использованию участков;
  • представление интересов в суде по спорам о приостановлении внесения арендной платы за землю, расторжении договоров аренды, возврате ранее внесённой арендной платы;
  • судебная защита арендаторов по искам арендодателя о взыскании арендной платы;
  • оспаривание отказов в оказании государственных и муниципальных услуг;
  • проверка земельных участков перед оформлением аренды или иной сделкой на предмет скрытых недостатков физического и юридического характера.

Довольно часто случается, что арендованный земельный участок нельзя полноценно использовать. Особенно – при аренде под строительство, когда до начала строительных работ необходимо урегулировать множество формальностей. Или возведение желаемого объекта оказывается запрещено из-за особых условий и ограничений использования участка.

Очевидное желание арендатора в таком случае – приостановить внесение арендной платы. А в случае если препятствия к использованию участка носят неустранимый характер – вернуть ранее внесённую арендную плату.

И действительно, арендную плату можно не платить в случае, если участок не удается использовать в соответствии с целью, для которой он предоставлен, по вине государственных органов либо в связи с недостатками режима или градостроительного регламента участка, о которых арендодатель не предупредил арендатора.

Такими обстоятельствами могут быть признаны:

  • фактическая непередача земельного участка Сюда относятся не только ситуации, когда земельный участок не передан по акту приемки-передачи, но и ситуации, когда участок передан формально, но не может фактически использоваться арендатором, поскольку занят чужим объектом недвижимости, зарезервирован и пр.
  • существенные недостатки режима или градостроительного регламента участка, препятствующие его использованию Так, можно не выплачивать арендную плату, если границы участка накладываются на границы иных участков, и это препятствует его использованию, либо участок относится к территориальной зоне или зоне с особыми условиями использования, в границах которой не допускается ведение деятельности, ради которой участок был предоставлен (например, санитарно-защитные и охранные зоны и т.д.).
  • незаконное действия или бездействия уполномоченных органов, препятствующие использованию участка Данное основание актуально в случае, если органы субъекта федерации или муниципального образования, выступающего арендодателем, уклоняются от действий, необходимых для застройки или иного использования участка. К таким случаям относится, например:

Так что же делать, если Вы обнаружили себя в ситуации, когда использовать арендованное имущество Вы не можете, а счета на выплату арендной платы выставляются публичным органом власти вполне исправно?

Прежде всего, необходимо активно действовать на опережение, а не дожидаться, когда арендодатель предъявит иск о взыскании арендной платы.

А именно – направить в адрес госоргана, исполняющего обязанности арендодателя:

  • заявление о приостановлении выплаты арендной платы (если препятствующие обстоятельства возникли после некоего периода использования участка) либо
  • уведомление о ненаступлении обязательства по выплате арендной платы (если участок было невозможно использовать с момента его предоставления).

В данных документах привести подробное обоснование того, почему именно и до наступления каких обстоятельств арендную плату можно не платить на законных основаниях.

Спустя 30 календарных дней с даты направления такого заявления арендатор вправе обратиться в суд с требованием об установлении юридического факта (факта, имеющего юридическое значение): требованием признать обязательство арендатора по оплате установленной договором арендной платы ненаступившим или приостановленным.

Во многих случаях приостановление выплаты арендной платы является стимулом для уполномоченных органов в разумные сроки совершить необходимые для освоения участка действия.

Если уже рассматривается спор о взыскании арендной платы, заявить о невозможности использования участка по назначению также не будет бесперспективным.

Особенно если имеется переписка с арендодателем, отказы в оказании государственных услуг, иные доказательства невозможности полноценного использования участка в спорный период.

Но в такой ситуации позиция арендатора, который своевременно прямо не заявил о приостановке внесения арендной платы, будет существенно слабее, даже если арендную плату действительно можно было не платить.

Когда можно вернуть ранее внесённую арендную плату?

В случае если препятствия к застройке или иному использованию участка не могут быть устранены в разумный срок или их устранение требует явно неадекватных затрат – арендатор вправе требовать расторжения договора аренды (в судебном порядке) и возврата арендной платы.

Так суды приравнивают к скрытым недостаткам земельного участка, дающим право на расторжение договора и возврат ранее внесённой арендной платы, его нахождение в зонах с особыми условиями использования, прохождение под ним инженерных коммуникаций и т.д. если арендатор не был о них предупреждён до заключения договора.

Следует обратить внимание, что многие из перечисленных выше положений применимы не только к аренде публичной земли, но и к приостановлению внесения и возврату арендой палаты по договорам, в которых участвуют два частных субъекта.

Источник: https://www.2m.ru/uslugi/obshchie-voprosy-zemelnykh-otnoshenij/ne-platit-arendnuyu-platu-za-zemlyu

Налоги, сроки и стоимость аренды земли у администрации

Налог на аренду земли

Для муниципальных властей сдача земель в аренду – один из важнейших источников бюджетных доходов, а для арендаторов – способ получить участок в свое пользование с наименьшими издержками. При заключении арендного договора одними из наиболее существенных условий для сторон являются сроки, размер арендной платы и другие вероятные издержки, которые предстоит понести землепользователю.

На какие сроки можно взять в аренду землю у администрации

Когда договор аренды заключается между частными лицами стороны могут по своему усмотрению определить сроки его действия. Но в случае если арендодателем являются муниципальные органы власти, то они обязаны опираться на нормы Земельного кодекса. В статье 39.8 прописаны особенности заключаемого арендного договора, в том числе сроки его заключения с гражданами и юрлицами.

Минимальные и предельные сроки аренды зависят от категории земли и ее предполагаемого использования.

В некоторых случаях законодательно прописан только максимальный период для заключения договора, а его минимальное значение определяется по соглашению сторон.

Договор аренды земельных участков с администрацией заключается на следующие сроки:

  • для строительства/реконструкции зданий – 3-10 лет;
  • под линейные объекты – до 49 лет;
  • для ИЖС – 20 лет;
  • юрлицам для комплексного освоения территории – 3-5 лет;
  • для завершения строительства объекта – до 3 лет;
  • для сельскохозяйственного производства – 3-49 лет;
  • для огородничества, сенокошения и выпаса скота – до 3 лет;
  • при наличии договора с государством (например, охотхозяйственного или концессионного соглашения) – на период действия подобного соглашения или реализации инвестпроекта.

После завершения срока действия договора он может быть пролонгирован. Но согласно последним правкам преимущественное право прежнего арендатора на заключение нового арендного договора было аннулировано. Он при желании сможет принять участие в процедуре выделения участка на прежних условиях.

Как определяется стоимость аренды

Ставка арендной платы, периодичность и порядок ее внесения определяются на уровне Правительства, субъектов РФ или непосредственно органами местного самоуправления. Это зависит от того, в чьей собственности находится земля: государственной, региональной или муниципальной.

Правительством РФ (Минэкономразвития) утверждены общие принципы определения арендной платы, которые должна учитывать администрация на местах. В частности, должна приниматься во внимание экономическая обоснованность платежей. При этом необходимо учитывать категорию земель и потенциальную доходность от ее использования.

Для того чтобы избежать возможных злоупотреблений со стороны администрации все производимые расчеты должны быть предсказуемы и отличаться простотой. Это позволит не допустить необоснованные предпочтения в пользу определенных арендаторов, а любой желающий сможет при необходимости проверить правильность и правомерность установленной арендной платы.

Сегодня размер арендной платы определяется разными способами, среди которых выделяется четыре основных:

  • по кадастровой цене земельных участков (она должна быть максимально приближена к рыночной и регулярно актуализироваться: не реже раза в 3-5 лет);
  • по результатам проводимых торгов (обычно лот выставляется на торги по цене, привязанной к кадастровой, а в ходе аукциона арендная плата может возрасти);
  • в соответствии с установленными ставками арендной платы;
  • по рыночной стоимости участков земель с опорой на законодательство об оценочной деятельности.

Согласно общему правилу ставка арендной платы не является фиксированной и ежегодно корректируется на прогнозируемый уровень инфляции, прописанный в бюджете. Если арендаторов несколько, то платеж распределяется между ними пропорционально принадлежащей им доле вправе аренды.

Периодичность внесения платежей обычно прописывается в договоре, но арендная плата должна поступать в бюджет не реже раза в полгода.

В большинстве случаев стоимость аренды земельных участков, передаваемых пользователям без торгов, устанавливается в привязке к кадастровой оценке. Арендная плата рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость*коэффициент, применяемый в зависимости от целевого использования земли.

Корректирующий коэффициент может принимать значения от 0,01 до 2%.

  • Самый низкий коэффициент (0,01%) применяется в отношении участков, которые загрязнены радиоактивными и токсичными отходам, изъяты из оборота (если подлежат аренде) предназначенные для размещения диппредставительств и консульств или могут устанавливаться для арендаторов, обладающих льготами по земельному налогу.
  • Коэффициент 0,06% действует по отношению к наделам, предназначенным для ИЖС, ведения ЛПХ, садоводства и огородничества, дачного хозяйства, сенокошения или выпаса с/х животных. Но если арендатор за три года так и не построит на земле под ИЖС жилой дом, то ставка аренды для него возрастет. Она должна будет составлять не менее двухкратного размера земельного налога для этой земли.
  • Аналогичный коэффициент 0,6% установлен и по отношению к юридическим лицам, которые берут землю под организацию крестьянско-фермерского хозяйства.

Приведем пример. Гражданин решил взять в аренду участок земли для строительства здесь частного дома. После проведения инженерных работ этот участок был оценен в 1,52 млн.руб. Согласно действующему законодательству после поступления заявки на него власти выставили его на торги, но другие претенденты так и не объявились. Годовая плата в этом случае составит (1 520 000 * 0,6%) = 9120 руб.

Наиболее высокий коэффициент 2% установлен для землепользователей, которые предполагают использовать его для освоения недр.

Полученное значение может корректироваться на зональный и базовый коэффициенты, так как очевидно, что в разных регионах ценность земли будет отличаться.

Рыночная стоимость участка применяется в отношении тех земель, на которых есть объекты незавершенного строительства. Такая оценка должна быть приведена не позднее чем за полгода до заключения договора. Если за основу определения арендной платы взята рыночная стоимость земель, то она корректируется с учетом действующей ключевой ставки ЦБ.

Например, земельный надел был оценен в 350 000 руб. Действующая ключевая ставка сегодня составляет 9%. Таким образом, годовая арендная плата рассчитывается как 350000*9/100=31500 руб.

Фиксированные ставки аренды используются в редких случаях в отношении специфичных объектов: автомобильных и железных дорог, космической инфраструктуры, ЛЭП, нефте- и газопроводов, аэродромов, объектов утилизации ТБО и пр.

При оформлении договора участия в долевом строительстве нужно быть очень внимательным, чтобы не попасть на мошенников.

Абсолют банк – это один из банков, которые предлагают ипотеку на выгодных условиях. Подробнее читайте в этой статье.

Нет средств выплачивать ипотеку? Выход есть! Вся нужная вам информация в нашем материале.

Налогообложение муниципальных земель взятых в аренду

Многих арендаторов волнует вопрос: нужно ли им платить земельный налог в период использования участком. Согласно действующему Налоговому кодексу обязанность по уплате налогов возложена в России исключительно на собственников, а также эксплуатирующих землю на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Таким образом, арендаторы земельный налог не уплачивают. В качестве платы за землепользование в данном случае выступает стоимость аренды, которая перечисляется в бюджет муниципального образования.

В состав арендной платы не включается НДС, так как аренда земли в государственной или муниципальной собственности освобождается от этого налога.

Стоит понимать, что если пользователь арендовал землю под ИЖС, то после постройки там дома и узаконивания постройки ему придется платить имущественный налог. Ставка и размер имущественного налога определяется на уровне муниципалитет, но она не должна превышать 2,2% от кадастровой стоимости недвижимости.

Обязанность по уплате земельного налога возникнет у арендатора, который выкупит землю у государства и переведет участок в свою собственность.

Таким образом, сроки, стоимость, и налогообложение арендованных у муниципалитета земель зависит от комплекса фактора: их целевого предназначения, местоположения, наличия построек и пр.

Источник: https://zakonometr.ru/zemlja/arenda-2/municipalitet/sroki-stoimost-i-nalogi.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.