Налог на дачную землю

Содержание

Налоги на дачные участки – описание, требования и рекомендации

Налог на дачную землю

Многие люди мечтают или планируют приобрести собственный дачный участок с уютным домиком и землей, где можно было бы обустроить небольшой огород или площадку для отдыха.

Приобретение такого имущества является положительным и запоминающимся событием, однако оно несет не только радость, но и некоторую ответственность. В первую очередь новоиспеченным владельцам необходимо знать, какой налог на дачный участок полагается заплатить.

Ведь содержание такового означает, что на собственника дачи возлагается дополнительная финансовая нагрузка.

Что нужно знать?

Как привязать карту к киви-кошельку: инструкция и возможные ошибки

Дачный участок считается недвижимым имуществом. Ввиду этого он, как и прочие подобные объекты, согласно требованиям закона подвергается налогообложению. При этом собственнику дачи придется платить сразу два типа взносов:

  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц.

В случае с налогом на землю все довольно просто. В нынешнем году земельный налог дачных участков аналогичен тому, что граждане платили ранее, начиная с 2006 года. Его размер рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка, находящегося в собственности того или иного гражданина.

Как посмотреть задолженность по кредиту бесплатно?

Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА Жизнь программиста и интересные обзоры всего. , чтобы не пропустить новые видео.

В соответствие с новым положением все, что построено на территории дачного участка для ведения подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, а также индивидуальные строения относят к жилым домам (летнюю веранду или кухню, баню, дровницу, отдельно стоящую кладовку и дачный туалет). Со всего этого теперь будут взимать налоги.

Второй налог, который накладывается на имущество физических лиц, не имеет отношения к земельному участку. Распространяется такой налог на постройки на дачных участках.

Изначально сумма такого вида налогообложения формировалась за счет инвентаризационной стоимости всех имеющихся построек.

Однако в 2015 году были внесены поправки в Налоговый кодекс, теперь налог на собственность граждан высчитывается в зависимости от кадастровой стоимости жилья. Последняя, что следует учесть, сегодня максимально приближена к рыночной.

Кроме того, необходимо отметить, что новый тип расчета налогов вводят постепенно. Таким образом, первые шаги к увеличению размера сборов стали наблюдаться во втором полугодии 2016 года. В полной мере перейти на подсчет налогообложения по кадастровой стоимости государственные органы планируют в 2020 году.

Как выгоднее досрочно гасить ипотеку: методы и полезные советы

Законодательство

Главным законодательным документом, который призван регулировать налогообложение всех видов дачной собственности, является Налоговый кодекс. В нем регламентирован как порядок расчета, так и установление срока выплаты указанных налогов.

Кроме того, стоит отметить, что в данном нормативном акте содержатся положения, которые позволяют создавать некоторые законодательные акты на местном уровне. К примеру, местные власти обладают правом установления собственных размеров льгот и т. п.

Это значит, что для каждого региона в некоторых случаях существуют свои размеры налоговых сборов относительно дачных участков.

Кроме того, существуют также некоторые подзаконные акты, которые применяются некоторыми исполнительными органами, в частности:

  • Министерством финансов.
  • Правительством РФ.
  • ФНС.

Налоги на дачу

Каждый российский гражданин, который в собственности имеет дачный участок, согласно требованиям закона обязан осуществлять уплату налогов на свое имущество. Периодически необходимо отслеживать соответствующие нормативные акты, поскольку они часто изменяются.

Некоторым изменениям могут подвергаться такие аспекты, как:

  • порядок расчета налога;
  • получение налоговых вычетов;
  • обязательства по выплате налогов, в том числе налог с продажи дачного участка или с его покупки.

Кроме того, меняться может и список категорий граждан, которые могут быть частично либо полностью освобождены от выплаты налога на дачную собственность.

На что обратить внимание?

Независимо от того, какую недвижимость приобретает физическое лицо, что относится и к дачным участкам, ему необходимо регулярно выполнять обязанности по уплате установленных в отношении данного имущества налогов.

При этом необходимо обратить внимание на такие рекомендации:

  • Уплату налога следует производить только после того, как у гражданина появится соответствующее уведомление, которое высылается по почте налоговыми органами.
  • Уведомление должно содержать расчет указанной денежной суммы.
  • Документы о необходимости выплаты приходят исключительно тем гражданам, которые зарегистрировали свои дачные владения в Росреестре.

    Налог на дачный участок для пенсионеров

    Заявление о возврате страховки по кредиту: образец, правила оформления, сроки подачи

    Налогообложение земельных наделов в отношении пенсионеров несколько отличается от сборов для прочих физических лиц. Налог за дачный участок пенсионеры платят, пользуясь следующими привилегиями и льготами:

  • С 2019 года для этой категории введена возможность освобождения от налогов на недвижимое имущество. Тем не менее подобная льгота рассчитана исключительно на один объект недвижимости – будь то квартира, дом либо дачный участок. Следует отметить, что ранее такая же привилегия распространялась на всю недвижимость пенсионера.
  • Местные власти вправе полностью освободить данную категорию граждан от уплаты налогов на дачные участки. В случае если в конкретном регионе приняты соответствующие нормативные положения, пенсионеру необходимо будет подтвердить свой статус посредством предоставления пакета документов, которые подтвердят его льготный статус.
  • Дачный участок в СНТ

    В случае если дача находится в СНТ либо в дачном кооперативе, то пенсионеру нет необходимости заносить ее в Росреестр. Поэтому ждать уведомления от налоговой инспекции на уплату налога на дачный участок не стоит.

    Все необходимые взносы в данном случае производятся не в налоговый орган, а в кассу дачных кооперативов или сообществ. Оттуда же денежные средства перераспределяются по всем необходимым инстанциям.

    Налоги при продаже или покупке дачи

    В случае покупки дачного участка необходимость налогообложения отпадает. Тем не менее из этого правила есть некоторые исключения, например, это касается случаев, когда вместо документа о купле-продаже собственники заключают договор дарения.

    Когда стороны сделки родственниками не являются, то одаряемое лицо обязано уплатить НДФЛ. Размер данного налога напрямую зависит от цены подаренной недвижимости.

    Если гражданин продает дачный участок, ему необходимо учитывать сразу несколько рекомендаций риелторов:

  • Он освобождается от налогообложения в случае, когда участок находился в его собственности более 5 лет.
  • Если участок был получен гражданином как наследство либо по договору дарения, то указанный срок автоматически сокращается до 3 лет.
  • В ситуации если продажа дачного участка производится раньше установленных сроков, то сумма налога должна зависеть не из суммы проводимой сделки, а исключительно от кадастровой стоимости данного объекта недвижимости.
  • Следует отметить, что распространяются все установленные сроки налогов на дачные участки на новое имущество, то есть полученное гражданами с начала 2019 года. В остальных случаях действуют прежние нормативные предписания.

    Порядок расчета суммы налога

    Правильно рассчитать сумму налога на дачный участок можно самостоятельно. Для этого необходимо опираться на размер налоговой ставки. Для каждого субъекта страны она имеет различные размеры, государство же может устанавливать исключительно максимальный размер таких ставок. Для того чтобы узнать размер ставки в своем регионе, следует обратиться в администрацию по месту жительства.

    Рассчитать сумму налоговой выплаты можно, умножив налоговую ставку на кадастровую стоимость дачного участка. Ее можно найти в кадастровом паспорте участка.

    Налог на дом на дачном участке или другую недвижимость рассчитывают с учетом инвентаризационной стоимости, которую можно узнать в БТИ.

    Это временная мера, поскольку на сегодняшний день идет постепенный плановый переход на расчет налоговых сумм по кадастровой стоимости.

    Ставка по налогу на строения на дачном участке устанавливается в районах и городах в рамках действующего законодательства. Ее пределы постоянно изменяются в зависимости от особенностей налоговой базы:

  • Если размер налоговой базы менее 300 тыс. рублей, то предел равен 0,1 %.
  • Если база равна от 300 до 500 тысяч рублей, то максимальный размер ставки будет составлять 0,3 %.
  • В случае если база превышает 500 тысяч рублей, размеры налоговой ставки могут колебаться в пределах 0,3-2 %.
  • Кто имеет льготы?

    В российском законодательстве относительно налогообложения дачных участков отмечены определенные категории граждан, которые частично либо полностью могут быть освобождены от необходимости платить земельный налог. Однако налоги относительно строений, которые находятся на конкретном участке, в рассмотрение данного вопроса не входят. Таким образом, дом, прочие постройки и дачные участки облагаются налогом по разным схемам.

    Итак, освобождены от выплаты налога на землю:

    • инвалиды 1-й и 2-й групп;
    • инвалиды и ветераны войны;
    • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
    • люди, признанные инвалидами детства;
    • граждане с лучевой болезнью, которая приобретена на атомных объектах;
    • лица, которые обладают законным право на социальную поддержку вследствие аварии на ЧАЭС.

    Кроме этого, власти регионального уровня могут устанавливать некоторые льготы по налогам для лиц пенсионного возраста, полностью освобождая их от необходимости платить земельный налог, но об этом уже было сказано выше. Специалисты рекомендуют узнавать эту информацию в налоговой инспекции по месту регистрации собственника.

    Получение налогового вычета

    Российское законодательство позволяет гражданам возвращать налоги на дачный участок, однако подобная возможность распространяется исключительно на случаи приобретения недвижимости. Кроме того, человек, желающий воспользоваться подобной привилегией, должен работать по официальному трудовому договору, то есть оплачивать НДФЛ.

    Таким образом, возврат налога на дачный участок возможен в следующих случаях:

  • Если у постройки, находящейся на территории дачного участка, нет статуса, соответствующего статусу жилого помещения, но общая цена приобретаемого имущества равна менее, чем одному миллиону рублей.
  • Если дачный участок приобретается под ИЖС или на нем уже имеется построенное жилое здание.
  • В таких случаях возможно, что гражданину будет возвращаться налог на дачу. Главное, после продажи участка правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в ИФНС, а также выплатить положенный налог в полном объеме.

    Какие документы необходимы для получения вычета?

    Здесь рекомендации будут следующими. После сделки гражданин, желающий получить налоговый вычет, должен обратиться в соответствующий налоговый орган и предоставить необходимые бумаги. В их перечень входят:

    • справка 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась сделка;
    • бумаги, подтверждающие расходы при приобретении дачного участка;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • свидетельство, которое подтверждает право собственности;
    • иная документация о приобретении в собственность конкретной недвижимости.

    Данный пакет документов позволит получить налоговый вычет и сэкономить часть средств при приобретении дачного участка.

    Источник

    Источник: https://1Ku.ru/finansy/64673-nalogi-na-dachnye-uchastki-opisanie-trebovanija-i-rekomendacii/

    Налог на землю общего пользования для СНТ в 2020 году

    Налог на дачную землю

    / Земля, дача, строительство / Документы и законодательство / Земельный участок / Земельный налог

    Назад

    : 15.09.2017

    Время на чтение: 4 мин

    0

    2008

    Садовое некоммерческое товарищество — это юридическое лицо, которое имеет в собственности земельный участок. Та его часть, которая не распределена в качестве наделов для использования между членами такого объединения, относится к землям общего пользования. Как происходит уплата земельного налога с такой территории? И на какие льготы может рассчитывать плательщик?

    • Регулирование законом
    • Порядок расчета и уплаты
    • Особенности уплаты

    Какие налоги платит СНТ в 2020 году

    • Платит ли СНТ налог на имущество? Да, СНТ обязано уплачивать налог на все имущество, которым оно владеет. Следует понимать, что налог на имущество является региональным налогом, поэтому его размер устанавливается региональным законодательством. Также следует помнить, что налог не может быть выше 2,2%.
    • Земельный налог. Каждый владелец земельного участка также обязан платить налог на землю. Этот налог также является региональным. В среднем его размер составляет 0,1 — 0,5%, а налоговой базой в таком случае является кадастровая стоимость участка. В некоторых регионах налог может состоять из двух частей — какие-то объекты облагаются одним налогом, а другие объекты — другим налогом.
    • Налог на земли общего пользования в СНТ. Этот налог фактически является разновидностью земельного налога. Объектом налогообложения является земля, которая находится в коллективной собственности и не используется для садоводства (это могут быть дороги, парки, детские площадки и так далее). Правила тут все те же — налог является региональным, средний размер налога составляет 0,1 — 0,5% и так далее. Следует помнить, что в 2020 году вступит в силу закон, согласно которому коллективную собственность можно будет переводить в долевую. После перевода общей земли в личную собственность необходимо будет платить налог на эту землю на общих основаниях
    • НДФЛ. Если СНТ заключается с кем-либо трудовой договор, то после получения денег такой человек обязан заплатить НДФЛ на общих основаниях.
    • В некоторых случаях также придется заплатить водный налог. Впрочем, в большинстве случаев СНТ не платят налог на воду, поскольку использование воды для полива огородов и садовых участков не облагается налогом.

    Садовое некоммерческое товарищество (СНТ) — это специальное некоммерческое объединение, которое может создаваться гражданами РФ на добровольных началах для того, чтобы члены этой организации могли вместе решать определенные хозяйственные задачи в садоводстве.

    Следует понимать, что фактически любое СНТ является юридическим лицом, которое обязано платить налоги на общих основаниях, а для уплаты этих налогов обычно используются членские взносы участников СНТ. Но какие налоги платит СНТ в 2020 году? Любое садовое некоммерческое товарищество обязано платить 4 видов налогов:

    С 2020 года снижается ставка земельного налога для земель общего пользования садовых товариществ

    ФНС проинформировала, что с 2020 года земельные участки общего назначения, находящиеся в собственности или постоянном (бессрочном) пользовании садоводческого либо огороднического некоммерческого товарищества, будут облагаться земельным налогом по ставке не более 0,3% от кадастровой стоимости.

    Возможности: ставка земельного налога для участков общего назначения в садоводческих или огороднических товариществах снизится в пять раз

    Кроме того, Минфин России разъяснил, что с 2020 года налоговая ставка в отношении участков с видами разрешенного использования «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» не может превышать льготную ставку 0,3% за садовые участки. Условие – они не должны использоваться в предпринимательской деятельности.

    Отдельные категории населения могут воспользоваться льготами при осуществлении различных юридически значимых сделок. В частности, они распространяются и на уплату налогов. В данном случае предусмотрено два варианта развития событий: снижение процентной ставки или уменьшение налоговой базы (кадастровой стоимости).

    Также допускается введение НДС в тех случаях, когда объединение садоводов покупает имущество, оплачивая его из средств целевых взносов, или продает объекты, числящиеся в уставном капитале. В зависимости от реализации товаров, НДС составляет 10% — 20%.

    Подача деклараций

    Иногда вводится водный налог. Но, как правило, его удается избежать. Дело в том, что водные ресурсы, используемые для орошения земельных участков, налогообложению не подлежат. Налог предусмотрен для лицензированных скважин.

    Часто возникает путаница между налогом на земли общего пользования в СНТ и налогом на земельный участок члена СНТ. Сами участки, принадлежащие членам СНТ, облагаются стандартным земельным налогом. С земель же общего пользования в СНТ также взимается свой сбор. Он делится на всех членов-владельцев земельных участков в СНТ равномерным образом.

    : Норматив одн по электроэнергии в москва 2020

    Земельный налог в садовых и дачных товариществах: СНТ, ДНТ, ДНП

    Чтобы разобраться, кто выступает плательщиком налога на земли садоводства, обратимся к НК. В ст.388 НК написано, что обязанность по его уплате лежит как на людях, так и на организациях, если они владеют землей на определенном праве. В первую очередь, на праве собственности.

    В пп.8 п.5 ст.391 НК прописано, что пенсионерам при начислении платежа полагается вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. облагаемого участка. Также пп.9 п.5 названной статьи приравнивает к пенсионерам граждан, претендующих на назначение пенсии по состоянию на 31.12.2020.

    Рекомендуем прочесть: Загс невского района реквизиты

    Земельный налог за 2020 год для снт пример заполнения

    Нюансы начисления и оплаты зависят от вида собственности: единоличной, долевой или совместной. О них поговорим ниже. В пп.8 п.5 прописано, что пенсионерам при начислении платежа полагается вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв.

    Источник: https://za-nas-zakon.ru/nalogi/nalog-na-zemlyu-v-snt-2.html

    Земельный налог на дачный участок 2020 – для пенсионеров, для инвалидов, платить

    Налог на дачную землю

    Согласно действующему законодательству земельный налог обязаны уплачивать граждане, владеющие земельными участками различной величины на правах собственности. Эти сборы касаются в том числе и дачных земель.

    Вопросы налогообложения

    В соответствии с требованиями Налогового кодекса за дачные участки также придется заплатить земельный налог. Законом установлено, что владельцы участков земли вне зависимости от их целевого назначения должны каждый год платить налоги в бюджет субъекта Российской Федерации.

    Если на земле построена недвижимость, гражданин должен будет оплатить не только налог на землю на имущественный налог.

    Кто является плательщиком?

    Согласно Налоговому Кодексу оплачивать налог на землю за дачные участки обязаны владельцы земли и граждане, которым земля досталась по наследству либо же они пользуются ей на правах бессрочного пользования.

    Если граждане пользуются в землей для личных нужд либо же объект предоставлен им на определенный временной промежуток или бессрочно властями местных муниципальных образований, государственную пошлину они могут не платить.

    Освобождены от уплаты налога также граждане, арендующие землю у других лиц или администрации местного самоуправления.

    Так как все средства полученные от уплаты гражданами налога идут в местный бюджет администрация субъекта Российской Федерации вправе предоставлять людям определенные льготы для дачных участков.

    Правовое регулирование

    Законодательное налог на землю регламентирует Налоговый кодекс, а также ряд федеральных законов и актов. Не так давно в налоговом законодательстве произошли большие изменения, которые повлекли за собой увеличение размера налога на садовые участки.

    Это связано с тем, что до января 2015 года налог начислялся исходя из инвентаризационной стоимости участка, а теперь с кадастровой, которая довольно близка к рыночной цене недвижимости.

    Инвентаризационная стоимость в разы ниже кадастровой так как она рассчитывается более просто.

    По-новому будет производиться расчет налогообложения объектов, которые включены в Росреестр и для которых определена кадастровая стоимость. Законом установлен переходный период до 2020 года.

    Оплата налога на землю и налога на имущество производится по квитанциям, которые гражданин получает в налоговом отделении. В этих документах имеется подробная схема расчёта и самостоятельно высчитывать величину налога не больше не потребуется.

    Кому положены льготы?

    Льготы могут предоставляться на следующих основаниях:

    • установленная законодательством площадь, которую не должен превышать участок;
    • малообеспеченным гражданам;
    • лицам, находящимся под особой социальной защитой.

    Послабление по уплате налога может также быть реализовано снижением налоговой ставки, уменьшением сумы налогооблагаемой базы или полного освобождения от уплаты налога. Для уточнения действующих в регионе налоговых послаблений необходимо, обратиться в местное отделение ФНС.

    Земельный налог на дачный участок

    Величина земельного налога на дачный участок в 2020 году во многом зависит от его цены и расположения. Владельцы не имеют права самостоятельно вычислять налог. Они производят оплату по квитанциям, полученным из налоговой.

    Работники налогового отделения сами определяют, какие денежные средства необходимо будет уплатить гражданину в соответствии с кадастровой стоимостью объекта. Уведомление с требованием об оплате налога должно прийти гражданину по почте не позднее 1 октября. В этом случае на оплату государственной пошлины останется два месяца.

    Если человеку известна кадастровая стоимость его земельного участка, а также налоговая ставка в субъекте Российской Федерации в котором он проживает, он может самостоятельно рассчитать величину денежных средств, которые ему придется потратить на оплату налога.

    Для того, чтобы найти кадастровую стоимость, нужно посмотреть кадастровую карту или паспорт, либо же найти выписку из ЕГРН.

    В зависимости от субъекта Российской Федерации к земельному участку применяются различные ставки, которые могут устанавливать административные органы муниципальных образований.

    В налоговом кодексе есть указание лишь верхней границы ставки. Она составляет для сельскохозяйственных земель и личных подсобных хозяйств 0,3% и 1,5% для земель остальных категорий.

    Расчет земельного налога производится один раз в год.

    Для пенсионеров

    Расчет земельного налога на дачный участок для пенсионеров производится на общих основаниях. Они не попадают под налоговые послабления согласно федеральному законодательству. Однако местные власти имеют право установить льготы для лиц пенсионного возраста самостоятельно.

    Используя эту возможность, региональные власти в основном формируют положения о налоговых послаблениях для пенсионеров. Основной льготой является предоставление возможности оплачивать половину налога.

    Если гражданин является одним из многочисленных собственников земельного участка, расчёт налога будет производиться сообразно его доли.

    Для инвалидов

    Законодательство предусматривает предоставление льгот инвалидам, однако не всех групп. Налоговое послабление предоставляются лицам, имеющим инвалидность 1 и 2 группы а также инвалидов вооруженных конфликтов и Великой Отечественной войны.

    Последние получают льготы в несколько меньшем размере. Налоговые послабления для инвалидов предусмотрены на федеральном уровне и решения местных властей здесь особой роли не играют.

    Для ветеранов труда

    Федеральными законами для данной категории граждан льгот не предусмотрено. Однако власти субъектов России зачастую устанавливают законы, позволяющие выплачивать подобным категориям гражданам земельный налог в неполном размере.

    Гражданину потребуется подтвердить свой статус официальным документом. В этом случае органы местного самоуправления обязаны включить человека в список на понижение налоговой оплаты.

    Размер

    В большинстве случаев, налог на садовый участок будет рассчитываться исходя из 0,3% от кадастровой стоимости объекта налогообложения. Местная администрация имеет право понижать налоговую ставку, однако установка ее более максимальной, недопустима.

    При вычислении суммы, которую потребуется заплатить в региональный бюджет, следует также учитывать наличие у человека льгот.

    Как оплатить?

    Для оплаты налога, гражданину потребуется лично обратиться в налоговое отделение либо отправить туда свое доверенное лицо. Также оплата может быть произведена в электронном варианте с помощью Сбербанка онлайн, портала Госуслуг или непосредственно на сайте Федеральной Налоговой Службы.

    Для перевода денежных средств в счет погашения налоговых выплат можно также воспользоваться мобильным приложением или услугой «автоплатеж» которая в автоматическом режиме будет каждый раз переводить средства со счета мобильного телефона или банковской карты.

    Сроки

    Налог необходимо оплатить до 1 декабря текущего года. За два месяца до этого гражданину должно по почте прийти уведомление с напоминанием о необходимости совершения платежа.

    Если такового уведомления человек не получал, это не дает ему право не уплачивать налог.

    На видео о земельном налоге

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/zemelnyj-nalog-na-dachnyj-uchastok/

    Налоги на дачи, дома и коттеджи. Сколько должен платить собственник? на сайте Недвио

    Налог на дачную землю

    Вместе с покупкой земельного участка, дачи или коттеджа, владелец берет на себя обязательства не только содержать новые приобретения, но и платить налоги. В собственности покупателя частного дома учитывается помимо самого здания также участок под ним. Следовательно, в государственную казну платится два вида налогов – на дом и на землю.

    Давайте разберемся в нюансах каждого налога и определим обязанности лица, вступающего в право собственности.

    Размер налогов. Где искать ответы?

    Нормы налогового законодательства в общих чертах содержатся в Налоговом кодексе РФ. Это свод правил, понятий и взаимосвязей, которые дают ответы на вопросы общего характера.

    Ставки, льготы и требования по уплате налога за конкретный участок содержатся в нормативных документах органов местной власти. Следовательно, в них можно найти конкретику по вопросам налогообложения по тому или иному участку.

    Примечательно, что документы имеют краткосрочную силу и могут отменяться новыми актами, поэтому при внесении платы стоит учитывать самые новые редакции документов. Если вносятся изменения в правила и подзаконные акты, органы уведомляют об этом собственников.

    Кто и когда обязан платить налоги?

    При заключении сделки купли-продажи на дом и участок, под налогообложение попадают и покупатель, и продавец. Каждый несет обязательства перед государством. Продавец недвижимости должен заплатить налог НДФЛ, так как он получает денежную прибыль со сделки. Ставка на доходы физического лица фиксированная, и составляет 13% от суммы, указанной в договоре.

    При желании уйти от уплаты этого налога, некоторые собственники оформляют куплю-продажу через договор дарения. Стоит учесть, что в данном случае, обязанность оплатить НДФЛ ложится на покупателя. В этой цепочке есть исключения – от взыскания освобождаются близкие родственники и лица, владеющие данной недвижимостью на протяжении длительного срока (более 5-ти лет).

    Если участники сделки хотят освободиться от налогообложения, им необходимо предоставить доказательство своего родства и подкрепить это документами. Уплата налога осуществляется во время переоформления документов. Узнать все нюансы можно непосредственно у нотариуса.

    Налогообложение земельных участков

    Приобретая загородный дом, покупатель получает в свое распоряжение земельный участок (придомовую территорию). Данные по нему уже есть в налоговых службах, у него есть кадастровый номер и определенные границы.

    При этом, налог на землю новый собственник обязан платить в следующих случаях:

    • если участок приватизирован;
    • получен на правах бессрочного использования;
    • находится в пожизненном владении.

    Оплачивать налог на землю необходимо ежегодно. Расчет суммы производится индивидуально, в зависимости от кадастровой стоимости участка. Налоговый кодекс устанавливает максимально допустимые пределы ставок. Найти ограничения можно в ст. 394.

    Если вы покупаете дом на земле, не попадающей под категории сельхозземель, ЛПХ, КФХ, то размер ставки для ежегодной оплаты составит максимум 0,3% от кадастровой стоимости участка. Узнать ее можно на сайте: pkk5.rosreestr.ru.

    Порядок уплаты

    Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.

    Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2017 года, вы платите с начала 2018 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.

    При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем. Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года.

    Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости. Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома. Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.

    Собственнику земельного участка не обязательно рассчитывать платеж самостоятельно. Ответственные органы составляют уведомление о дате и сумме платежа на основе имеющихся в базе сведений. Ставка зависит от действующих норм закона в регионе. Уведомление отправляются собственнику заранее (за 3 налоговых периода).

    Если вы не получаете квитанции от налоговиков, то, в последующем, вы можете компенсировать недостающую сумму, но не более чем за 3 года владения имуществом. Осуществлять самостоятельный расчет налогов обязаны лишь частные предприниматели и организации.

    Какие есть льготы?

    На данный момент предусмотрены следующие льготные условия земельного налогообложения для участков с домами:

    1. От уплаты освобождаются религиозные, общественные организации, сообщества инвалидов (с членским составом более 80% людей с ограниченными физическими возможностями) и благотворительные объединения;
    2. Освобождаются территории, на которых проживают малочисленные народы (Дальний Восток, Сибирь). Это земли для культурного развития, хозяйствования и сохранения образа жизни коренных жителей;
    3. Льготное налогообложение (снижение налоговой базы на 10 тыс. руб.) предусмотрено для категорий ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, людей с ограниченными физическими возможностями с детства, обладателей звания Героя Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы и Героев РФ, а также инвалидов I, II, III группы.

    На примере можно рассмотреть, как работают ограничения и льготы: если кадастровая стоимость равна 1,5 млн руб. для участка в Московской области, то с учетом ограничения в 0,3% и льготы для инвалида, налог составит:

    (1 500 000 – 10 000) х 0,3% = 1 470 руб

    Эту сумму собственник участка обязан заплатить за год.

    Как платится налог на недвижимость (дачи, дома, коттеджи) ?

    Во-первых, в категорию таких объектов попадает не только дом или коттедж, сюда также относятся придомовые постройки, хозяйственные помещения, гаражи, а также доли во владении подобным имуществом.

    Данные о ваших активах находятся у органов, проводящих инвентаризацию. Уполномоченные лица подают обновленные данные каждый год до 1 марта. На основании этих сумм вычисляется размер налога.

    В отношении налога на недвижимость действуют нормы муниципального законодательства, а также «Закон о налогах на имущество физлиц», который распределяет нагрузку следующим образом:

    1. при стоимости имущества до 300 тыс. руб. платится до 0,1%;
    2. если постройки оценены в 300 — 500 тыс. руб., то уже предусматривается ставка 0,1 — 0,3%;
    3. дома и объекты стоимостью от 500 тыс. руб. облагаются налогом по ставке от 0,3 до 2%.

    Как правило, собственник имущества получает уведомление от контролирующего органа до августа. Если вы не получили соответствующей квитанции, можно обратиться в местную администрацию.

    Налоги на недвижимость также начисляются по льготным ставкам для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров, инвалидов и отдельных категорий военнослужащих.

    Льготы в виде налогового вычета

    В зависимости от характера сделок могут быть предусмотрены дополнительные вычеты при купле-продаже земли и дома. Подробную информацию по этим вычетам можно получить в индивидуальном порядке от сотрудников налоговой инспекции.

    Все суммы расчета производятся на основании кадастровой стоимости, а она зависит от рыночных условий. Поэтому владельцы недвижимости должны быть готовы к росту ставок.

    Если вы купили имущество на сумму не более 2 млн. руб., у вас есть право получить компенсацию от государства. Также льготы предусмотрены при условии, если вы приобрели на средства, полученные от сделки купли-продажи, аналогичное имущество. К примеру, купили соседний дом или участок для дачного хозяйствования.

    Что ждет налогоплательщиков в этом году?

    1. В 2018 году произошли изменения в отношении дачных домиков и садовых участков. При купле-продаже этих объектов придется платить НДФЛ в размере 13% для россиян, и до 30% для иностранных граждан и тех, кто не находился в стране на протяжении года;
    2. Непрерывное владение земельным участком, которое ранее исчислялось 3-мя годами, теперь исчисляется пятью.

      Это значит, что налоговое послабление по уплате подоходного налога, могут получить лишь лица, кто владел землей больше 5-ти лет (однако эта норма не относится к лицам, получившим недвижимость от супруга, близкого родственника, на условиях пожизненного содержания или путем приватизации);

    3. Пенсионеры по-прежнему вынуждены платить налоги на пользование дачным домом и участком под ним. Налоговые льготы для этой категории в текущем году не предусмотрены.

    Данной статьей мы описали основные моменты, общие формулы и рекомендации по уплате налогов на дачи, дома и участки. Получить полную информацию в отношении налогообложения конкретного имущества, вы можете на сайте nalog.ru, а также в налоговых органах по месту жительства.

    Налоговый кодекс РФ

    Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

    Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

    !

    Источник: https://Nedvio.com/nalogi-na-dachi-doma-kottedzhi/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.