Налог на имущество физ лиц льготы пенсионерам

Содержание

Платят ли налог на имущество пенсионеры в 2020 году – особенности предоставления льгот по налогу на недвижимость

Налог на имущество физ лиц льготы пенсионерам
Время чтения: 5 минут(ы)

В связи с поправками, внесенными в Налоговый кодекс в 2015 году, многих пенсионеров беспокоит вопрос о том, нужно ли им платить налоги на имущество по новым правилам, ведь еще совсем недавно они были полностью освобождены от их уплаты. В этой статье мы расскажем о том, какие льготы пенсионерам по налогу на имущество положены, а на какие типы собственности они не распространяются.

Что это и для чего нужно, кому предоставляется?

Налог на имущество – это государственный сбор, устанавливаемый на имущество физических и юридических лиц. Данный вид налогообложения является регулярным, а его размер может изменяться каждый год (но не превышать 2,2%).

В отношении граждан процесс налогообложения является взиманием местного уровня и регулируется 32 главой НК РФ под названием «Налог на имущество физлиц». В качестве объектов налогообложения выступает недвижимое имущество – и одиночное, и целые комплексы.

Плательщиками при этом выступают непосредственные его обладатели – владельцы или совладельцы.

Налоговая ставка регулируется не только на общегосударственном уровне, но и органами местного самоуправления при условии не превышения установленного диапазона.

Иными словами, муниципалитет может только снижать налоговую ставку, а повышать ее он не вправе.

На сегодняшний день льготы на имущественный налог подлежат регулированию с помощью статьи 407 НК РФ. Освобождение от уплаты налога полагается:

  • Героям СССР и РФ, обладателям ордена Славы;
  • гражданам I и II группы инвалидности;
  • гражданам – инвалидам с детства;
  • участникам ВОВ и других боевых действий;
  • лицам вольнонаемного состава ВМФ, СА, ОВД и органов госбезопасности, занимавшим штатные должности;
  • лицам, пострадавшим от радиационного воздействия;
  • военнослужащим и другим гражданам, уволенным после 20 и более лет военной службы;
  • лицам, принимавшим участие в составе подразделений особого риска в ядерных испытаниях и ликвидациях аварий;
  • членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца;
  • пенсионерам;
  • гражданам, проходившим службу в Афганистане и других странах;
  • лицам, пострадавшим в результате ядерных испытаний;
  • родителям и супругам госслужащих и военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • лицам, осуществляющим профессиональную творческую деятельность в специально оборудованных помещениях;
  • гражданам, у которых есть постройки хозназначения площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для ИЖС или садоводо-огороднических хозяйств.

Берется ли налог на имущество с пенсионеров или они освобождены от уплаты?

Согласно принятым в законодательстве нововведениям пенсионеры освобождены от ряда обязательных платежей. Так, с начала 2016 года они вправе не платить налог за:

  • жилую площадь (комнату, квартиру или дом);
  • гараж и машино-место;
  • сооружение хозяйственного назначения площадью не больше 50 м2;
  • помещение, используемое с профессиональной целью для творческой деятельности (ателье, мастерскую, студию и тому подобное).

При этом получить имущественные льготы можно лишь при соблюдении ряда условий:

  • кадастровая стоимость объекта не превышает 300 миллионов рублей;
  • объект не используется в коммерческой деятельности;
  • пенсионер является единственным собственником.

Важнейшей особенностью оформления имущественных льгот является возможность их применения лишь к одному объекту недвижимости из каждой категории. Иными словами, если у гражданина пенсионного возраста в собственности несколько равнозначных объектов недвижимости (например, квартир и гаражей), то он может отказаться от уплаты налога лишь на один из них (то есть на одну квартиру и один гараж). Причем, к какому именно объекту собственности применить льготы, пенсионер решает самостоятельно. За все остальные строения налог взимается на общих основаниях.

Об изменениях в НК РФ, касающихся уплаты налогов на имущество пенсионерами, рассказывается здесь:

Налоговый вычет при покупке квартиры

При покупке квартиры пенсионер может получить налоговый вычет лишь при условии наличия дополнительного дохода.

Все дело в том, что пенсия налогом НДФЛ не облагается, поэтому для получения вычета пожилой собственник должен иметь дополнительный заработок (заработную плату, доход от сдачи недвижимости в аренду, доход от продажи имущества и прочее) и уплачивать с него налог. При этом получить сумму вычета большую, чем пенсионер заплатил государству за текущий период в виде НДФЛ, нельзя.

Кроме того, получить можно 13% только с 2 миллионов рублей от стоимости одного объекта, поэтому максимально возможная сумма к возврату составляет 260 тысяч рублей. Иными словами, если стоимость квартиры меньше 2 миллионов рублей – то сумма вычета будет рассчитываться непосредственно от цены, а если стоимость превышает указанную сумму, то вернуть гражданин может только 260 тысяч рублей.

Также пенсионеру доступен возврат подоходного налога, если он состоит в браке, а его супруг или супруга обладает как минимум одним официальным источником дохода (за исключением пенсии).

При этом получить налоговый вычет можно даже в том случае, если квартира будет оформлена только на пенсионера – так как недвижимость, приобретенная в браке, по умолчанию считается совместно нажитым имуществом.

Льготы по земельному налогу

Налоговым кодексом Российской Федерации определен круг лиц, которым земельный налог может быть уменьшен на 10 тысяч рублей. К таким гражданам относятся:

  • Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • участники ВОВ и других боевых действий;
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию;
  • лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий;
  • граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами вследствие ядерных учений, испытаний.

Таким образом, федеральное законодательство не рассматривает пенсионеров как категорию граждан, нуждающихся в получении земельных льгот. В то же время местные органы самоуправления вправе их установить, поэтому уточнять наличие послаблений по уплате земельного налога необходимо уточнять непосредственно по месту прописки – в территориальном отделении ФНС или местной администрации.

С видео на эту тему можно ознакомиться здесь:

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Как уже было сказано, пенсия налогом на доход физлиц не облагается, поэтому для получения вычета пенсионер должен иметь как минимум еще один официальный источник дохода.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей, поэтому и льготы могут устанавливаться непосредственно органами самоуправления.

На федеральном уровне такие льготы предусмотрены лишь для определенных категорий населения: обладателей весельных и моторных (до 5 лошадиных сил) лодок, а также инвалидов и людей, получивших транспортное средство с помощью или от органов социальной защиты.

Соответственно, если пенсионер подпадает под одну из этих категорий, обязанность по уплате транспортного налога на него не распространяется.

Для получения информации о действующих в регионе льготах для пенсионеров необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Практика показывает, что размер налоговых транспортных льгот зачастую варьируется в зависимости от характеристик и количества имеющихся транспортных средств.

Какие еще есть налоговые льготы на имущество для пенсионеров?

Помимо возможности неуплаты налога за один объект из каждой категории недвижимости пенсионер имеет право на получение специального вычета, заключающегося в уменьшении базы на определенное количество квадратных метров. На законодательном уровне установлены следующие параметры:

  • для квартир – 20 м2;
  • для жилых домов – 50 м2;
  • для комнат – 10 м2.

Получить актуальную информацию о порядке расчета и применяемых в регионе коэффициентах гражданин может в территориальном отделении ФНС по месту прописки.

Военным пенсионерам

Согласно статье 407 НК РФ, военные пенсионеры с двадцатилетней выслугой относятся к категории населения, имеющей право на получение налоговых льгот. Для остальных военнослужащих, вышедших на пенсию, льготы могут устанавливаться на региональном уровне.

Вычет за лечение

Для получения вычета за лечение пенсионер должен обладать как минимум одним дополнительным источником заработка (так как пенсия НДФЛ не облагается). Кроме того, должен соблюдаться ряд следующих требований:

  • медицинское учреждение должно обладать лицензией на оказание соответствующих услуг;
  • лечение, оказанное пенсионеру, или приобретенные им лекарства должны входить в перечень, утвержденный Правительством (ознакомиться с перечнем можно здесь http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835).

При этом максимальный порог для налогового вычета за лечение составляет 120 тысяч рублей. Возврату подлежат 13% от этой суммы, то есть вернуть можно максимум 15 600 рублей.

Исключение составляет дорогостоящее лечение (перечень услуг указан здесь http://www.consultant.

ru/document/cons_doc_LAW_30835/12675d8f926b60f67846fcfe6dc5de978c8ed3c9) — в таком случае сумма возврата ограничений не имеет.

Кроме того, получить денег больше, чем пенсионер выплатил государству в виде НДФЛ за тот же период, нельзя. Поэтому в каждом отдельном случае сумма вычета рассчитывается индивидуально.

Как оформить и получить налоговую льготу на имущество пенсионерам?

Куда обращаться и порядок действий

Для получения льготы пенсионеру необходимо уведомить об этом компетентные органы — ФНС. Порядок действий при этом должен быть следующим:

  • собрать документы;
  • составить заявление (напечатать или составить от руки);
  • подать заявление и документы в отделение ФНС, обслуживающее территорию, где находится интересующий объект недвижимости (при личном визите в налоговую, почтовым отправлением на адрес налоговой или в режиме «онлайн» на официальном сайте ведомства);
  • дождаться принятия решения.

Если налоговая решит, что льготы должны быть применены по отношению к данному пенсионеру, будет произведен перерасчет обязательного сбора. Причем если гражданин обратится за предоставлением льготы в несвоевременном порядке, то перерасчет ему также будет произведен, но за период, не превышающий трехлетний срок.

Какие документы нужны

Пакет документов, необходимых для оформления налоговой льготы на имущество пенсионером, состоит из:

  • общегражданского паспорта;
  • удостоверения пенсионера (или справки о назначении пенсии из ПФР);
  • документов, подтверждающих право собственности;
  • ИНН.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы, но тогда налоговый инспектор должен подробно разъяснить обратившемуся пенсионеру порядок их предоставления.

Таким образом, на федеральном уровне у пенсионеров налоговых льгот не так много, однако местные органы власти нередко предоставляют данной категории населения особые региональные привилегии. Именно поэтому обращаться за уточнением актуальных для пенсионеров условий налогообложения следует в конкретные органы ФНС по месту регистрации собственника и расположения объекта.

Вам помогла эта статья? Будем благодарны за оценку:

Источник: https://npfrater.ru/pensia/poluchenie-pensii/nalogovye-lgoty/lgoty-pensioneram-po-nalogu-na-imushchestvo.html

Как оформить льготы по налогам на имущество?

Налог на имущество физ лиц льготы пенсионерам

Многие граждане исправно платят налоги, не подозревая о том, что имеют право оформить льготы и сократить свои расходы.

Имущественные налоги граждан

К имущественным налогам, которые должны платить граждане, относятся:

1. Транспортный налог

2. Земельный налог

3. Налог на имущество физических лиц

Этот вид налога устанавливается региональными властями, и он обязателен для исполнения на территории каждого отдельного субъекта.

Транспортный налог в обязательном порядке уплачивают все граждане, в собственности которых имеются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и иные виды транспортных средств, установленных законодательством.

Исключение составляет транспорт, полученный гражданином от органов соцзащиты, а также транспорт, находящийся в угоне, при условии официального объявления его в розыск.

От уплаты транспортного налога освобождаются:

1. Граждане, имеющие звание: Герой Советского Союза, Герой Российской Федерации, Герой Социалистического Труда, а также полные кавалеры ордена Трудовой славы, полные кавалеры ордена Славы

2. Инвалиды и ветераны ВОВ, боевых действий, а также члены их семей

3. Военнослужащие и служащие ОВД, получившие инвалидность при исполнении служебных обязанностей

4. Ликвидаторы ЧАЭС, а также граждане, получившие инвалидность в результате аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне

5. Один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида

6. Пенсионеры

7. Инвалиды, получившие от органов социальной защиты населения транспорт с двигателем мощностью не более 100 л.с.

Пенсионеры, законные представители ребенка-инвалида, один из многодетных родителей, в том числе из приемных семей, проживающие совместно, уплачивают транспортный налог в размере 10% за каждое отдельное транспортное средство.

Льгота может распространяться на транспорт в количестве не более двух единиц. Если в семье больше двух транспортных средств, владелец самостоятельно устанавливает те виды, на которые он хочет оформить льготу. На два легковых автомобиля, два мотоцикла и другие виды транспорта одного вида льготу получить нельзя.

Полное освобождение от уплаты земельного налога закон предусматривает только для коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. Эта мера установлена в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Остальные граждане подобную льготу оформить не могут, но вы можете воспользоваться положениями закона, предусматривающими уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 тысяч рублей. Узнайте размер земельного налога по кадастровой стоимости: https://rosreestr.net/info/nalog-po-kadastrovoy-stoimosti-sposoby-rascheta, чтобы затем вычислить размер платежа по льготе.

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

2. Инвалиды I и II групп инвалидности, а также инвалиды с детства

3. Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий, а также лица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС, аварии на объединении «Маяк», испытаниях ядерного оружия, перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний

К числу объектов налога на имущество относятся жилой дом, квартира и комната в коммуналке, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс (совокупность зданий, сооружений, неразрывно связанных между собой или расположенных на едином участке, либо зарегистрированных в качестве единого объекта в Росреестре), строящиеся здания и иные сооружения. Нужно ли платить налог на теплицы, установленные на земельном участке, вы узнаете в этой статье – https://rosreestr.net/info/nujno-li-platit-nalog-na-teplicy

Дома, здания и сооружения, возведенные на дачном участке, признаются жилыми домами.

1. Пенсионеры, в том числе граждане, получающие пенсию по инвалидности

2. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

3. Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства

4. Участники гражданской и Великой Отечественной войн

5. Военнослужащие, в том числе уволенные с военной службы по достижению предельного возраста, с общим стажем военной службы более 20 лет

6. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца

7. Ликвидаторы ЧАЭС и пострадавшие в результате аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча»

8. Участники боевых действий в Афганистане

9. Члены семей военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении воинских или служебных обязанностей

10. Работники творческих профессий – в отношении мастерских, ателье, студий и жилых помещений, используемых в качестве негосударственных музеев, библиотек и галерей, открытых для посещения

11. Граждане, имеющие хозяйственные постройки на дачных участках площадью не больше 50 квадратных метров

Если гражданин имеет в собственности более двух квартир или других объектов налогообложения, он самостоятельно выбирает тот объект, на который желает оформить льготу – в срок до 1 ноября. При отсутствии заявления налоговый орган установит льготу на объект с максимальной суммой налога.

Налоговую льготу можно установить на имущество, не участвующее в предпринимательской деятельности – например, на один жилой дом или одну квартиру, в которой проживает гражданин.

Алгоритм действий при оформлении налоговой льготы на имущество

Чтобы оформить льготу на уплату налога на то или иное имущество, необходимо:

1. Прийти в налоговый орган по месту жительства или месту нахождения земельного участка – при подаче документов на льготу по земельному налогу.

2. Написать заявление с перечислением объектов налогообложения, на которые вы хотите установить льготу.

Образец заявления о предоставлении налоговой льготы по имущественному налогу

3. Предоставить документы, подтверждающие ваше право на льготу по имущественному налогу: например, выписка из ЕГРН подтверждает ваше право на собственность и то, что все данные совпадают с заявленными. Вы можете заказать выписку на сайте Росреестра – https://rosreestr.net/ и получить ее в течение 6-12 часов после размещения заявки.

Источник: https://rosreester.net/info/kak-oformit-lgoty-po-nalogam-na-imushchestvo

Налог на имущество физических лиц: льготы пенсионерам

Налог на имущество физ лиц льготы пенсионерам

Финансовые послабления для представителей преклонного возраста разработаны в ограниченном количестве.

Дополнительное число отпускных дней, бесплатный проезд в общественном транспорте и налоговые льготы — 3 кита, на которых держится система материальных привилегий пенсионеров.

После внесения изменений, касающихся налога на имущество физлиц: льготы пенсионерам и порядок их предоставления, — остаются открытыми вопросами для многих налогоплательщиков.

Налог на имущество физических лиц: льготы пенсионерам и порядок и предоставления

Имущественный налог

Таблица 1. Категории имущественных сборов, которые обязаны оплачивать физлица

Вид налогаФото
Транспортный
Земельный
Налог на имущество

Последний — налог, пречисляющийся в местный бюджет по адресу регистрации объекта. Предметами налогообложения считаются дома, гаражи, квартиры, дачи и прочая недвижимость подобного типа.

Налоговые льготы на федеральном уровне полагаются каждому российскому пенсионеру

Какие налоги не платят пенсионеры

Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Региональные льготы носят избирательный характер, так как находятся в ведении местных властей.

Размер территориальных льгот обусловлен 2 причинами:

  • благополучием либо убыточностью региона;
  • позицией региональных органов по отношению к нуждам пенсионеров.

Большинство субъектов РФ относятся к неприбыльным, и губернаторы направляют финансовый поток преимущественно в коммерческую сферу, обходя стороной малоимущие слои населения.

Имущественные налоговые бонусы относятся к федеральным и полагаются следющим категориям лиц:

  • неработающим и работающим пенсионерам;
  • мужчинам от 60 лет и женщинам от 55 лет, получающих ежемесячное пособие, предусмотренное, например, для судей.

Пенсия по инвалидности также дает право на освобождение от оплаты имущественного налога.

Объекты, неподлежащие налогообложению

Налоговая льгота задействуется в отношении следующих объектов:

  • жилых построек;
  • гаражей;
  • квартир;
  • комнат;
  • строений, предназначенных для организации творческой деятельности профессионального характера;
  • хозяйственных сооружений, построенных на участках, площадью более 50 м2;
  • автомобильных стоянок.

Недвижимое имущество не подлежит налогообложению при совпадении 2 слагаемых:

  • числится в собственности физлица;
  • не эксплуатируется в коммерческой деятельности.

Льгота не применяется к дорогим объектам, кадастровая стоимость которых свыше 300 000 000 рублей. Остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.

В связи с изменениями в НК РФ льготой можно воспользоваться в отношении одного объекта, при условии что он не эксплуатируется в ходе предпринимательской деятельности. Выбор объекта зависит исключительно от решения пенсионера.

Если в собственности находится квартира и гараж, претендовать на освобождение от налога допускается по обеим видам недвижимости.

Если комната и квартира —необходимо выбирать более дорогостоящий объект, так как они принадлежат к одной категории объектов налогообложения.

Налоговый вычет на имущественные объекты

Налоговые льготы — не единственный приятный бонус от закондательства РФ. Помощь пенсионерам предусмотрена и в виде налоговых вычетов, которые применяются автономно, в результате чего физлицо получает двойную выгоду. Помимо этого пенсионерам рарешено переносить остаток имущественных вычетов по подоходному налогу на прошлые налоговые периоды.

Ситуации, при которых возможно применение имущественного вычета:

  • постройка или покупка жилого дома, квартиры, комнаты;
  • долевое участие в этих объектах недвижимости;
  • приобретение земельного участка под индивидуальное строительство или с уже построенным домом.

Имущественные вычеты применяются для оплаты соответствующих целевых кредитов

Претендовать на налоговый вычет можно в течение 3 лет после покупки либо строительства перечисленных объектов.

Размер вычета обусловлен суммой расходов, связанных с приобретением жилья или процентной ставкой по кредиту. Предельная сумма не должна быть выше 2 000 000 и 3 000 000 рублей соответственно.

Определение льгот, предусмотренных в конкретном регионе

Чтобы выяснить какие налоговые послабления разработаны для отдельных субъектов РФ, нужно предпринять следующие действия:

  • открыть сайт Федеральной налоговой службы;
  • выбрать разновидность налога и период;
  • ввести наименование региона;
  • после нажатия кнопки «Найти» появится таблица с нужным регионом, описание которого находится под кнопкой «Подробнее»;
  • в открывшемся окне следует активировать окошко «Региональные (местные) льготы»;
  • в центре экрана появится список, дифференцированный по категориям налогоплательщиков.

Эта таблица содержит информацию о предусмотренных льготах и основаниях для их предоставления.

Порядок предоставления льготы

Согласно НК РФ налоговые льготы считаются правом, а не обязанностью налогового резидента и носят заявительный характер. Налогоплательщик самостоятельно принимает решение об использовании льготы.

Чтобы воспользоваться налоговой имущественной льготой, необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки или по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением. Если на 31.12.2014 г. подобная льгота была уже «активирована», повторное заявление предоставлять не нужно.

Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц

Помимо личного посещения налоговой допускается передача заявления через представителя, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика. Заявление следует подкрепить подтверждающими документами в виде пенсионного удостоверения, например.

Если платится налог за 2017 г., подать соответствующее уведомление о налоговом освобождении выбранного имущественного объекта следует до 1 декабря 2017 г. После этой даты поменять наименование объекта будет невозможно.

— Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущества

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-lgoty-pensioneram.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.