Налог на наследство жилья

Содержание

Налог на наследство включен в государственную пошлину

Налог на наследство жилья

Полу­чить наслед­ство при­ят­но, если оно не обре­ме­не­но дол­га­ми, кото­рые, к сожа­ле­нию, насле­ду­ют­ся тоже. Так­же воз­ни­ка­ет опа­се­ние, обла­га­ет­ся ли нало­гом наслед­ство и не слиш­ком доро­гим будет его оформ­ле­ние.

Понять бес­по­кой­ство наслед­ни­ков мож­но, ведь сто­и­мость иму­ще­ства, остав­лен­но­го насле­до­да­те­лем, может быть боль­шой, а налог на дохо­ды физи­че­ских лиц состав­ля­ет 13%. Пере­жи­вать по это­му пово­ду могут род­ные умер­ше­го по про­ис­хож­де­нию и те, с кем его объ­еди­ня­ла жизнь.

Ведь стать наслед­ни­ком мож­но, даже не при­хо­дясь род­ствен­ни­ком покой­но­му, если дан­ное лицо ука­за­но в заве­ща­нии. Раз­бе­рем­ся в ста­тье:

  • Поло­жен ли налог на наслед­ство квар­ти­ры?
  • Сколь­ко сто­ит всту­пить в наслед­ство по заве­ща­нию?

Уплачивается ли налог при вступлении в наследство

Послед­ние 13 лет, с 1 янва­ря 2006 г. нало­го­об­ло­же­ние наслед­ства в целом было отме­не­но. До этой даты нало­ги взи­ма­лись толь­ко в том слу­чае, если сто­и­мость наслед­ства пре­вы­ша­ла 850 МРОТ*. Поче­му в целом? Дело в том, что на такой вид наслед­ства, как полу­че­ние диви­ден­дов с пло­дов дея­тель­но­сти обла­да­те­лей автор­ских прав налог все-таки остал­ся.

*МРОТ — мини­маль­ный раз­мер опла­ты тру­да.

Налог на наследство квартиры отменен, но пошлина — нет

В насто­я­щее вре­мя, на осно­ва­нии п. 18 ст. 217 Нало­го­во­го Кодек­са, налог на наслед­ство по заве­ща­нию или по зако­ну квар­ти­ры, жилых домов, земель­ных участ­ков и дру­го­го иму­ще­ства, не взи­ма­ет­ся.

Одна­ко отсут­ствие нало­га ком­пен­си­ру­ет­ся гос­по­шли­ной вну­ши­тель­но­го раз­ме­ра, кото­рую наслед­ник дол­жен запла­тить в каче­стве доли от сто­и­мо­сти насле­ду­е­мо­го иму­ще­ства при оформ­ле­нии сви­де­тель­ства о наслед­стве. Это имен­но госу­дар­ствен­ная пошли­на, а не налог, кото­рую тем не менее мно­гие счи­та­ют кос­вен­ным нало­гом на наслед­ство.

Раз­мер пошли­ны диф­фе­рен­ци­ро­ван­ный и зави­сит от сте­пе­ни род­ства:

  • близ­кие род­ствен­ни­ки, а имен­но наслед­ни­ки пер­вых двух оче­ре­дей (кро­ме деду­шек и бабу­шек и непол­но­род­ных бра­тьев и сестер) выпла­чи­ва­ют ее в р‑ре 0.3% от ст-сти наслед­ства (но не боль­ше 100000 руб.);
  • наслед­ни­ки осталь­ных оче­ре­дей, начи­ная с тре­тьей пла­тят пошли­ну 0.6% (но не более одно­го мил­ли­о­на руб­лей).

(Осно­ва­ние: Пись­мо Мин­фи­на от 26 октяб­ря 2018 г. № 03–05-06–03/77062)

Таким обра­зом близ­кие род­ствен­ни­ки име­ют льго­ты при выпла­те нало­га на наслед­ство в виде гос­по­шли­ны. Опре­де­лим­ся, кто такие эти люди.

Какие близкие родственники платят госпошлину на наследство 0.3%

Состав близ­ких род­ствен­ни­ков при насле­до­ва­нии, упла­те гос­по­шли­ны и нало­га при про­да­же раз­ли­чен.

Уста­нов­ле­ние род­ствен­ных свя­зей важ­но при насле­до­ва­нии по зако­ну, так как по заве­ща­нию полу­чить наслед­ство может любое лицо, не взи­рая на сте­пень род­ства.

Но необ­хо­ди­мость уста­но­вить род­ствен­ные свя­зи воз­ни­ка­ет и при полу­че­нии наслед­ства по заве­ща­нию, так как они игра­ют роль при назна­че­нии пошли­ны.

Близ­кие род­ствен­ни­ки при насле­до­ва­нии — это пер­вые три оче­ре­ди. Толь­ко в них, кста­ти, суще­ству­ет пра­во пред­став­ле­ния — пере­ход прав наслед­ни­ка к детям при его смер­ти до (или в момент) откры­тия насл-ва.

Оче­ред­ность в насле­до­ва­нии

Отсут­ствие заве­ща­ния, его ничтож­ность, непри­ня­тие наслед­ства наслед­ни­ка­ми по заве­ща­нию, либо невоз­мож­ность его при­ня­тия по раз­ным при­чи­нам озна­ча­ет, что насле­до­ва­ние будет про­ве­де­но по зако­ну, в соот­вет­ствии с Граж­дан­ским Кодек­сом, в част­но­сти, ст. 1142 — 1145 и ст. 1148.

Это зна­чит, что пре­тен­до­вать на иму­ще­ство покой­но­го будут его род­ствен­ни­ки с раз­ным при­о­ри­те­том, соот­вет­ству­ю­щим оче­ре­ди: чем она выше, тем выше при­о­ри­тет, тем ско­рее будут при­зва­ны наслед­ни­ки.

  • Если у насле­до­да­те­ля име­ют­ся дети, муж (или жена), живы роди­те­ли, то имен­но эти люди име­ют пер­во­оче­ред­ное пра­во на полу­че­ние наслед­ства.
  • При отсут­ствии этих наслед­ни­ков пра­во пере­хо­дит во вто­рую оче­редь (бра­тья и сест­ры покой­но­го, в том чис­ле и напо­ло­ви­ну род­ные, его пра­ро­ди­те­ли, то есть дедуш­ки и бабуш­ки).
  • Если и этих род­ствен­ни­ков нет, в игру всту­па­ют род­ные дяди и тети.

Как далее про­ис­хо­дит насле­до­ва­ние, читай­те здесь.

Близ­кие род­ствен­ни­ки по вер­сии Мин­фи­на

Налог при вступ­ле­нии в наслед­ство никто из наслед­ни­ков всех вось­ми оче­ре­дей пла­тить не будет. А вот гос­по­шли­ну на оформ­ле­ние сви­де­тель­ства пла­тить будут все, при этом пра­вом на льгот­ную пошли­ну 0.3% обла­да­ют:

  • дети насле­до­да­те­ля , в т. ч. и усы­нов­лен­ные;
  • его мать и отец;
  • супруг (или супру­га);
  • род­ные пол­но­род­ные бра­тья и сест­ры.

Обра­ти­те вни­ма­ние, что сре­ди близ­ких род­ствен­ни­ков (с точ­ки зре­ния Мин­фи­на) нет ни дедушек/бабушек, ни непол­но­род­ных бра­тьев и сестер.

Напри­мер, если у насле­до­да­те­ля из близ­ких род­ствен­ни­ков оста­лись толь­ко род­ной брат, сест­ра (род­ная по мате­ри) и дедуш­ка, все они могут насле­до­вать по зако­ну его иму­ще­ство, если нет заве­ща­ния и раз­де­лить его в рав­ных долях.

Одна­ко при оформ­ле­нии сви­де­тельств на наслед­ство для каж­до­го из наслед­ни­ков толь­ко род­ной брат будет иметь пра­во на льгот­ную пошли­ну (0.3%). Непол­но­род­ная сест­ра и дедуш­ка долж­ны будут упла­тить кос­вен­ный налог на наслед­ство в виде пошли­ны 0.

6% от сто­и­мо­сти сво­их долей.

Пере­ход прав

Перей­ти пра­ва от наслед­ни­ков одно­го кру­га к дру­го­му (или в пре­де­лах одно­го кру­га) могут так­же:

  • при отка­зе выше­сто­я­щих наслед­ни­ков от наслед­ства;
  • если при­ня­тие насл-ва (фак­ти­че­ское вступ­ле­ние в пра­ва или реги­стра­ция сви­де­тель­ства наслед­ни­ка) не про­изо­шло;
  • пре­тен­ден­ты на насле­ду­е­мое иму­ще­ство не обла­да­ют доста­точ­ны­ми пра­ва­ми, напри­мер, при­зна­ны недо­стой­ны­ми наслед­ни­ка­ми;
  • в слу­чае смер­ти потен­ци­аль­но­го наслед­ни­ка до (или в момент) откры­тия наслед­ства, либо до его при­ня­тия (См. Два спо­со­ба вступ­ле­ния в насл-во).

Доля выбыв­ше­го из насле­до­ва­ния пре­тен­ден­та рас­пре­де­ля­ет­ся меж­ду остав­ши­ми­ся наслед­ни­ка­ми его оче­ре­ди, что спо­соб­ству­ет при­ра­ще­нию их насле­ду­е­мой части, и уве­ли­че­нию кос­вен­но­го нало­га на наслед­ство в виде гос­по­шли­ны. И, напро­тив, доля наслед­ни­ков может умень­шить­ся (соот­вет­ствен­но и пошли­на), если заявит свои пра­ва наслед­ник обя­за­тель­ной доли.

Кто освобожден от уплаты пошлины

Если наслед­ник про­жи­вал и поль­зо­вал­ся насле­ду­е­мым иму­ще­ством до и после смер­ти покой­но­го, он счи­та­ет­ся при­няв­шим наслед­ство даже без нали­чия сви­де­тель­ства соб­ствен­ни­ка. При этом при выда­че сви­де­тель­ства он будет осво­бож­ден от необ­хо­ди­мо­сти выпла­чи­вать пошли­ну.

Соглас­но зако­нам о нало­гах и сбо­рах, осво­бож­да­ют­ся от кос­вен­но­го нало­га в виде пошли­ны герои Рос­сии, несо­вер­шен­но­лет­ние и нетру­до­спо­соб­ные наслед­ни­ки.

Налог на имущество

При при­об­ре­те­нии в наслед­ство квар­ти­ру, дом, авто­мо­биль, земель­ный уча­сток не пла­тит­ся налог при вступ­ле­нии в наслед­ство. Одна­ко появ­ля­ет­ся новая обя­зан­ность — иму­ще­ствен­ный налог (на недви­жи­мость, земель­ный или транс­порт­ный налог).

Читай­те на нашем сай­те:

Как взи­ма­ет­ся налог на недви­жи­мость Льго­ты при упла­те нало­га на недви­жи­мость Земель­ный налог Осво­бож­де­ние от земель­но­го нало­га

Налог с продажи

Необ­хо­ди­мость упла­ты нало­га с про­да­жи в раз­ме­ре 13% от полу­чен­но­го дохо­да воз­ни­ка­ет, если наслед­ник наду­ма­ет про­дать иму­ще­ство:

  • ранее, чем через три года после полу­че­ния наслед­ства от близ­ко­го род­ствен­ни­ка (в пони­ма­нии Семей­но­го Кодек­са);
  • ранее, чем через 5 лет после при­ня­тия наслед­ства от даль­них род­ствен­ни­ков и посто­рон­них.

По исте­че­нию ука­зан­ных сро­ков при­об­ре­та­тель­ной дав­но­сти налог с про­да­жи не выпла­чи­ва­ет­ся.

Налог на плоды интеллектуальной собственности платить надо

Под интел­лек­ту­аль­ной соб­ствен­но­стью пони­ма­ют­ся про­из­ве­де­ния искус­ства, лите­ра­ту­ры, откры­тия, запа­тен­то­ван­ные изоб­ре­те­ния и т.д.

Сами автор­ские пра­ва на интел­лек­ту­аль­ную соб­ствен­ность перей­ти по наслед­ству не могут, но наслед­ни­ки могут пре­тен­до­вать на воз­на­граж­де­ние от их исполь­зо­ва­ния (напри­мер, доход от пере­из­да­ния книг, орга­ни­за­ции выста­вок, внед­ре­ния раз­ра­бо­тан­ных тех­но­ло­гии, выпус­ка новых образ­цов радио­элек­тро­ни­ки, про­грамм­но­го обес­пе­че­ния и т.д.).

Соглас­но, ст. 217 НК РФ, полу­чен­ные наслед­ни­ка­ми авто­ров про­из­ве­де­ний и изоб­ре­те­ний воз­на­граж­де­ния обла­га­ют­ся нало­гом.

Заклю­че­ние

Поды­то­жим основ­ное:

  • Если квар­ти­ра по заве­ща­нию, нуж­но ли пла­тить налог? Одно­знач­но, нет.
  • Так­же не про­во­дит­ся нало­го­об­ло­же­ние наслед­ства, если его при­ня­тие осу­ществ­ле­но по зако­ну (без заве­ща­ния).
  • Одна­ко оформ­ле­ние и выда­ча сви­де­тель­ства тре­бу­ет упла­ты зна­чи­тель­ной пошли­ны (до 0.6% от сто­и­мо­сти иму­ще­ства), кото­рая может быть умень­ше­на в два раза при насле­до­ва­нии близ­ки­ми род­ствен­ни­ка­ми, по опре­де­ле­нию и на осно­ва­нии пись­ма Мин­фи­на.

Налог на наслед­ство пла­тить не надо, но это не осво­бож­да­ет от упла­ты гос­по­шли­ны (если нет льгот) за полу­че­ние сви­де­тель­ства о наслед­стве и осталь­ных нало­гов: иму­ще­ствен­ных и с про­да­жи.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo.html

Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и в каком размере

Налог на наследство жилья

До 2005 г. все наследники обязаны были декларировать имущество (в том числе, недвижимость), которое получали от покойных родственников, и оплачивать налоги за него.

Необходимость оплатить налог при наследовании квартиры объяснялась получением новых ценностей, приравниваемых к доходу. Однако с упомянутого 2005 г. данная обязанность отошла в прошлое.

Тем не менее, бесплатным наследование не стало, налоги заменила собой государственная пошлина, которую обязаны оплатить почти все наследники, за редким исключением.

Типы платежей при наследовании квартиры по закону и по завещанию

Под нотариальным налогом на наследство квартиры понимается сочетание всех сумм, которые обязаны оплатить наследники, получающие ценное имущество. Перед оформлением наследства, претендентам предстоит довольно большое количество трат, относящихся к двум категориям:

  • Услуги нотариальных контор по ведению дел о наследовании, оформлению и выдаче документов;
  • Государственная регистрация жилой недвижимости на нового владельца – наследника.

Платежи осуществляются либо одновременно, либо подряд (в случае с регистрацией квартир). Рассчитать общую сумму расходов рекомендуется заблаговременно.

Оплата нотариальной пошлины за вступление в наследство

О том, нужно ли платить за квартиру, полученную по наследству, говорит Налоговый Кодекс РФ. В нём чётко определены группы граждан, для которых предусмотрена госпошлина за наследство. К таким категориям относятся родственники и приемники наследодателя (если имеет место вступление в наследство после смерти по завещанию).

Стоимость оплаты пошлины регламентируется ст. 333 НК РФ и напрямую зависит от того, насколько близким родственником наследодателю приходился наследник:

  • 0,3 % от стоимости жилья оплачивают ближайшие родственники (супруги, дети, родители);
  • 0,6 % оплачивают все прочие наследники, включая приемников, не состоящих в кровном родстве с наследодателем.

Для первой категории наследников сумма выплаты в виде пошлины не может превышать 100 тыс. руб., для второй – 1 млн. руб.

Налоги при оформлении наследства на квартиру не касаются лиц, относящихся к следующим категориям:

  • Герои СССР и РФ;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • Участники ВОВ и инвалиды;
  • Несовершеннолетние;
  • Недееспособные (имеющие психические заболевания граждане).

Оценка квартиры для определения размера пошлины за оформление

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру, определяется также и стоимостью данного вида недвижимости. Выявить текущую стоимость жилплощади наследникам предлагается самостоятельно. На основе предоставленной информации будет производиться и расчёт размера пошлины.

За определением текущей стоимости объекта на рынке региона наследникам необходимо обратиться к лицам, специализирующимся на данном виде деятельности.

Существует множество компаний и частных лиц, занимающихся деятельностью по экспертной оценке недвижимости.

Чтобы результат оценочной деятельности имел юридическую силу, оценщик должен иметь лицензию на такой род деятельности, а его решения должны быть застрахованы.

Оценка проводится не бесплатно, из личного бюджета наследников и не входит в размер налога на наследство квартиры. В некоторых случаях может потребоваться привлечение кадастровых инженеров – например, если в наследуемой квартире проводилась перепланировка.

Оценка в частных компаниях проводится за срок от нескольких дней до недели, а государственные органы (кадастровая плата, БТИ, и др.) могут затянуть процесс гораздо дольше. Приступать к оценке текущей стоимости квартиры рекомендуется заблаговременно, т.к. наследникам необходимо успеть оформить все документы за 6 месяцев с момента открытия наследства.

Отчёт об оценке необходимо предоставить нотариусу, ведущему дело о наследстве. Используя указанную там стоимость квартиры, а также степень родства наследника, нотариус укажет размер пошлины.

Размер пошлины зависит от результатов оценки недвижимости.

Какой налог нужно платить при перепродаже унаследованного жилья

Оплатив налог при вступлении в наследство по завещанию на квартиру или по закону, наследник становится полноправным владельцем имущества усопшего родственника.

Если квартира по каким-то причинам не нужна ему, или он заинтересован в получении финансов в большей степени, логичным решением станет продажа унаследованной недвижимости. Как говорилось в начале статьи, до 2005 г.

получение квартиры в наследство считалось обретением дохода, и в этой связи облагалось налогами.

Сейчас законодательство более точно определяет грань между получением дохода и местом для проживания. Например, наследник получил в наследство квартиру, надо ли платить налог, если он решает перепродать её? Законом определяется 2 варианта развития событий:

  • С момента получения свидетельства о вступлении в наследство прошло 5 лет. В таком случае, налог на продажу квартиры, полученной по наследству, оплатить необходимо.
  • Если с момента наследования прошло менее 5 лет, гражданину необходимо оплатить дополнительные 13 % налога за доход от полученного наследства, а также 13 % за доход от продажи. В случаях, когда продавец проживает за пределами РФ дольше полугода, размер налогов увеличивается до 30 %.

Таким образом, налогами облагаются только квартиры, действительно становящиеся доходными для наследников. Если наследник получает жилую недвижимость и использует её по прямому назначению, налоги оплачивать не нужно, выплачивается только госпошлина за свидетельство о праве на наследство, за услуги нотариуса и регистрацию прав собственности на недвижимость.

Важная информация о новом законопроекте, предполагающем обязательную продажу квартиры, доставшейся по наследству двум и более наследникам, в этом видео:

Законодательная база о наследовании недвижимости достаточно подробна, регламентирует всевозможные вариации вступления в наследство. Получая жильё от родственника, наследникам рекомендуется заблаговременно уточнить все нюансы у нотариусов.

Во многих случаях размеры пошлины достаточно скромны.

Например, если наследник проживал в квартире вместе с усопшим и до его смерти, помогал в оплате коммунальных услуг, проведении ремонта и поддержании жилья в хорошем состоянии, пошлина не оплачивается.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/nalog/na-nasledstvo-kvartiry.html

Какой налог при вступлении в наследство на недвижимость

Налог на наследство жилья

При получении наследства будущих владельцев имущества очень часто интересует сумма расходов, связанных с вступлением в права наследования.

В данной статье мы расскажем об обязательных платежах наследников, и в каких случаях уплачивается госпошлина и налог при вступлении в наследство.

Когда оплачивают госпошлину 

Многие наши сограждане путают налог и пошлину. Но это абсолютно разные понятия.

Государственная пошлина – сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в организации, которые уполномочены на совершение юридически значимых действий.

Например, для оформления права наследования госпошлина уплачивается за нотариальные действия:

– за выдачу свидетельства о наследстве;

– за принятие мер по охране наследства.

В случае, если оставленное наследодателем завещание является закрытым, за вскрытие конверта и его оглашение также необходимо оплатить пошлину.

Величина пошлины рассчитывается от стоимости имущества.

Сумма оплаты может различаться в зависимости от степени родственных связей правопреемников с прежним владельцем (умершим).

Свидетельство о наследстве, полученное у нотариуса, подтверждает права наследника и будет основанием для регистрации собственности на объект (квартиру, дом, комнату и т.д.) в Росреестре.

Для внесения в реестр недвижимости (Росреестр) записи о переходе права от умершего к наследнику предусмотрена госпошлина.

При отсутствии сведений об уплате пошлины в государственной информационной системе орган регистрации возвращает документы без рассмотрения.

Отдельные категории граждан от уплаты государственной пошлины освобождаются.

Подробнее о льготах за совершение нотариальных действий читайте здесь.

Что считается налогом

Систему налогов, сборов и общие принципы налогообложения устанавливает Налоговый Кодекс Российской Федерации и иные принятые законы, нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Понятие налога прописано в вышеупомянутом кодексе:

«Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований» (статья 8 НК РФ от 31.07.1998 г N 146-ФЗ).

С момента регистрации права собственности будет начисляться налог на имущество.

Полномочия по регистрации права на сегодняшний день выполняет Росреестр.

Объектом по уплате налогов признается:

  • жилой дом;
  • квартира, комната;
  • дача;
  • гараж;
  • земельный участок и другие объекты недвижимости.

За имущество в любой форме (денежной и натуральной), доставшееся в порядке наследования, налог на доходы физических лиц не платится.

Налог с продажи наследуемого имущества

Согласно действующего законодательства при получении прибыли от продажи недвижимого имущества платится налог в размере 13%.

Поэтому наследникам нужно учитывать, что не платить такой налог можно в случае, когда срок владения недвижимостью составит три года.

Такое же правило действует в отношении объекта недвижимости, полученного плательщиком ренты, в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Вступление в наследство реализует намерение граждан стать законными правопреемниками имущества по завещанию или по закону.

Получив наследство, заинтересованное лицо неизбежно сталкивается с вопросами его оформления.

До того, как вы обратитесь к нотариусу с заявлением о принятии наследства, важно ознакомиться с существующими требованиями для этой процедуры.

Надеемся, что подготовленный материал будет полезным для наследников объектов недвижимости.

Кто платит налог за имущество, полученное по договору дарения

Для оплаты налога за недвижимость, полученную по договору дарения, имеет значение степень родства дарителя и одариваемого.

Если участники сделки близкие родственники, подаренное недвижимое имущество не подлежит обложению налогом.

Членами семьи и (или) близкими родственниками согласно Семейному кодексу РФ являются:

– супруги;

– родители и дети, в том числе усыновленные;

– дедушки, бабушки;

– внуки;

– брат и сестра (полнородные и неполнородные, то есть имеющие общих отца или мать).

В случае, когда оформляется договор дарения между людьми, не имеющими родственной связи, такой договор подлежит налогоблажению.

Сделка между дядей либо тетей и племянниками, двоюродными, троюродными братьями и сестрами считается доходом, полученным в порядке дарения, за который уплачивается 13 % от стоимости имущества.

О расходах при оформлении договора дарения можно ознакомиться в статье.

Оформление наследства на гараж

Как оформить дачу в наследство

Оформление квартиры в наследство

Источник: https://nedvizhimostexpert.ru/nalogi-na-nedvizhimost/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-na-nedvizhimost/

Какие налоги при наследовании квартиры нужно платить?

Налог на наследство жилья

Налоговым законодательством РФ предусмотрены определенные налоги в отношении самых разнообразных сфер жизни. Например, мы знаем, что нужно платить налог на доход, за недвижимость, автомобиль. Ранее существовал и налог на наследство, который в 2005 году был отменен.

Однако, налог при оформлении наследства сохранился в косвенном виде: его заменили госпошлиной, которая взимается при получении нотариального свидетельства о праве на наследование. Каков размер пошлины и сколько еще нужно заплатить за принятие наследства после смерти близкого человека?

Наследство: что, когда и где?

Все имущество, принадлежащее наследодателю в момент его гибели – это и есть наследство, которое может включать в себя любые имущественные и некоторые неимущественные права отдающего. Родственники умершего, которые являются его наследниками по закону, могут получить оставленную собственность. Например, квартиру, дом, землю, банковский вклад. Но для этого необходимо принять наследство.

Получить наследственное право можно и по завещанию, которое было составлено отдающим при жизни. Допускается наследование любыми лицами, указанными в завещательном документе, которые не были лишены права вступления.

Платится ли налог с наследства и в каком размере? Для определения точной суммы госпошлины имущество умершего необходимо оценить. Для этого следует обратиться к частному или государственному оценщику, который составит акт о стоимости владений на день смерти отдающего.

Осуществить принятие наследства и оформление всех документов наследники могут по месту последнего проживания наследодателя. Для этого необходимо обратиться к местному нотариусу (статья 1115 ГК РФ). В некоторых ситуациях вступление может быть осуществлено по месту расположения наследственной массы.

Помните: вступить в наследство фактическим путем или через нотариуса претенденты могут только в течение полугода со дня смерти наследодателя.

Принятие квартиры по наследству

Одна из распространенных форм наследства – это недвижимость, которая передается наследникам после смерти наследодателя. Принять можно только приватизированное жилье, а вот унаследовать муниципальную квартиру (оформленную по договору социального найма) будет непросто, а в некоторых случаях – невозможно.

Каков порядок вступления в наследство на квартиру? Примерный план действий наследников при оформлении наследования недвижимости через нотариуса будет таким:

  1. Нужно подать заявление о праве вступления.
  2. Передать нотариусу все необходимые документы.
  3. Провести оценку стоимости принимаемого имущества.
  4. Оплатить госпошлину (налог на имущество, полученное по наследству).
  5. Получить свидетельство о наследстве.

Как правило, весь процесс оформления свидетельства занимает ровно полгода с даты гибели отдающего. После получения бумаги о праве на наследство претенденты могут обратиться в Росреестр или МФЦ и перерегистрировать принятую недвижимость. При наличии иного имущества в составе наследства необходимо обратиться в другие соответствующие регистрационные органы.

Наследникам, которые совершили фактическое принятие собственности умершего в течение срока вступления, не нужно обращаться к нотариусу. Однако, при необходимости перерегистрировать наследство, свидетельство о наследовании можно получить путем определения факта принятия имущества.

Оформление свидетельства о праве на наследство возможно несколькими способами:

  • Можно обратиться лично к нотариусу по месту открытия наследства.
  • Оформить доверенность на представителя, который затем обратится к юристу вместо наследника.
  • Заранее удостоверить все необходимые документы и отправить их нужному нотариусу почтой.

Лично оформить и получить наследство не могут недееспособные претенденты. Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ, права на вступление должны зарегистрировать официальные представители нетрудоспособного.

Какие документы нужно подготовить?

Какие налоги при наследовании квартиры нужно оплатить наследникам и как правильно принять недвижимость после смерти родственника? Для того чтобы имущество при оформлении свидетельства о праве наследования было включено в наследственную массу необходимо предоставить нотариусу все документы в отношении принимаемой собственности.

Например, при вступлении в наследство на квартиру претенденты должны подготовить:

  • Свидетельство о праве собственности.
  • Выписку из ЕГРП и кадастровый паспорт недвижимости.
  • Справку из налогового органа об отсутствии обременений в отношении имущества.
  • Договор купли-продажи недвижимости.
  • Оценку стоимости наследуемого жилья (для определения налога при наследовании недвижимости).

При наличии у отдающего другого имущества пакет документов может быть дополнен другими бумагами о праве собственности. Читайте подробнее: «Документы для оформления наследства».

Помимо документов о составе наследственной массы, также нужно подготовить:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Завещание (если оно есть).
  • Доказательства степени родства заявителя и отдающего (при вступлении по закону).
  • Выписку с места жительства наследодателя.

Конечно, мы указали самый распространенный и основной список необходимых документов при наследовании квартиры. Нотариус имеет право при необходимости запросить дополнительные бумаги, некоторые из которых нужно получить в государственных органах. Особенно если наследуется квартира, полученная еще в период СССР.

Если же некоторые документы отсутствуют либо право собственности наследодателя определить невозможно нотариус имеет законное право отказать в оформлении наследства. Восстановить право на наследование претенденты в таком случае могут в судебном порядке.

Сколько платить за вступление в наследство

Облагается ли наследство налогом? Прямого налога нет, однако, существует государственная пошлина, которая представляет собой нотариальный сбор за оформление и выдачу свидетельства о праве наследования. Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ наследники должны оплатить госпошлину в следующем размере:

  • Преемники первой и второй очередности вне зависимости от способа вступления в наследство оплачивают в пользу государства 0,3% от рыночной цены полученного имущества в рамках наследования. Максимальный размер пошлины – сто тысяч рублей.
  • Остальные наследники, которые не относятся к числу близких родственников умершего первой и второй степени, оплачиваю госпошлину в размере 0,6% от стоимости принимаемого ими имущества или доли. Максимальный размер выплаты – один миллион рублей.

Именно для определения размера госпошлины необходимо провести оценку стоимости наследства. Кроме этого, такая экспертиза позволит точно разделить имущество, если к вступлению были призваны сразу несколько получателей.

Пример: при принятии квартиры стоимостью два миллиона рублей родственники первой и второй степени должны оплатить шесть тысяч рублей, а иные получатели – 12 тысяч рублей.

Всегда ли нужно платить налог на наследство в виде государственной пошлины? От уплаты налогового сбора за оформление свидетельства у нотариуса освобождаются наследники, которые в момент смерти наследодателя проживали вместе с ним на одной территории либо являлись совладельцами общей собственности. Например, могут не платить госпошлину лица, которые имели в собственности долю в наследственной квартире.

Уменьшить размер госпошлины могут инвалиды первой и второй группы, а также иные незащищенные слои населения. Обо всех нюансах начисления и оплаты пошлины можно узнать в местной налоговой службе. Кстати, при необходимости госпошлину можно оплатить не сразу, а в течение трех лет с момента вступления в наследство.

Государственная пошлина при принятии наследства оплачивается за совершение нотариальных действий, оформление первичных документов и за выдачу свидетельства о наследственном праве. В соответствии со статьей 333.24 НК РФ размер нотариального платежа составляет:

  • заверение совершенного завещания – 100 руб.;
  • вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.

Для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг. Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то на основании статьи 333.25 НК РФ сумма госпошлины должна быть увеличена в 1,5 раза.

Наследство как доход: нужно ли платить налоги?

Помимо государственной пошлины за свидетельство, существуют и другие статьи расходов при принятии наследства. Например, наследникам нужно оплатить услуги нотариальной конторы по удостоверению документов, оформлении новых бланков. Платить нужно и за запросы в другие государственные органы.

Налог на имущество (НДФЛ) по наследству физических лиц оплачивать не нужно, если только претендент не решит продать унаследованную собственность в течение первых трех лет с момента вступления.

После перерегистрации наследственного имущества преемники становятся полноценными собственниками и несут полную правовую ответственность за унаследованные владения. Например, по налогам. Согласно Налоговому законодательству РФ, владельцы недвижимости должны оплачивать ежегодный налог за собственность. Для иного типа имущества определены другие налоги.

Какой налог при получении квартиры в наследство нужно оплатить, если имущество будет продано? Наследник, который реализовал унаследованную недвижимость до истечения трехлетнего срока со дня открытия наследства, должен оплатить НДФЛ в размере 13% от суммы вырученных средств (дохода). А вот если продать наследство, полученное более трех лет назад, то платить налоги не нужно.

Прямо сейчас мы можете бесплатно задать свой вопрос о наследстве нашему юристу, который бесплатно и подробно проконсультирует вас. Напишите свое обращение в форме ниже, и мы окажем вам грамотную юридическую консультацию.

Источник: https://runasledstvo.ru/oblagaetsya-li-nasledstvo-nalogom-i-skolko-nuzhno-zaplatit-pri-vstuplenii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.