Налог на участок для пенсионеров

Содержание

Налог на землю для пенсионеров: льготы и порядок уплаты

Налог на участок для пенсионеров

Налог на имущество пенсионеров

Государственное устройство нашей страны предполагает наличие федерального бюджета, который формируется, главным образом, благодаря поступлению налоговых выплат от населения.

В основном данные взносы правительство обязывает уплачивать за какие-то ресурсы, принадлежащие непосредственно государству. Это могут быть леса, дороги, газ, электричество, рыба, земля и т. д.

Что касается земельных ресурсов, налогоплательщик ежегодно вносит в муниципальную казну некую сумму за пользование участком в качестве собственника, арендатора, вступившего в законные права наследника и т. д. Каков налог на землю для пенсионеров на сегодняшний день?

Что такое земельный налог, сумма к уплате в 2018 году

Налог на землю – это обязательный федеральный взнос в казну, который распространяется на собственников земельных участков. Ранее пенсионеры не входили в число налогоплательщиков по данной категории, однако, с принятием нового Налогового Кодекса РФ в 1999 году освобождение от выплат упразднилось.

В 2018 году на государственном уровне пенсионерам не предусмотрены какие-либо льготы. Однако закон дает регионам право самостоятельно в своих границах устанавливать всяческие льготы и привилегии пенсионерам.

Часто люди путают понятия «имущественный налог» и «налог на землю», объединяя их в одно. Теоретически землю, находящуюся в собственности гражданина, можно отнести к разновидности личного имущества. Но на законодательном уровне эти два термина разделены, и в отношении пенсионеров в рамках каждого льготы применяются по-разному.

Налог на имущество пенсионеров не распространяется, то есть за некоторые дома и прочие строения им платить не нужно. А вот за пользование землей уплата налога для пенсионера обязательна. Некоторые послабления этой категории населения возможны, в зависимости от региона расположения земли.

Это делается по нескольким причинам:

  • платежи поступают строго в местный бюджет;
  • муниципалитет вправе определять возможность понижения или снятия налоговых выплат в зависимости от финансового положения региона.

Сегодня величина земельного налога для всех категорий граждан России равна 0,3–1,5% от кадастровой стоимости объекта.

Минимальной ставкой облагаются участки сельскохозяйственного назначения, личные подсобные хозяйства, садоводческие, огороднические, животноводческие земли, а также территории с жилищно-коммунальным комплексом и инженерными объектами. Ставкой в 1,5% облагаются все остальные земельные наделы.

Категории плательщиков со льготами

Государство решило полностью освободить от уплаты земельного налога такие объекты:

  1. Организации, занимающиеся религиозной деятельностью (часовни, церкви, храмы, соборы, приходы и т. д.).
  2. Уголовно-исправительные учреждения (колонии, поселения, тюрьмы, следственные изоляторы и другие места лишения свободы).
  3. Участники особых экономических регионов (организации и частные владения, расположенные на территории ОЭЗ).
  4. Общественные организации инвалидов (центры реабилитации, сообщества, центры спортивной подготовки лиц с ограниченными возможностями и т. п.).
  5. Организации народных промыслов.
  6. Северные, сибирские и дальневосточные малочисленные коренные народы, занимающиеся на земле сельским или животным хозяйством, промыслами, любыми занятиями, поддерживающими их традиционный уклад жизни.

Что касается льготников, здесь список более узкий:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 группы;
  • вторая группа инвалидности, если она присвоена до 2004 года;
  • герои России, в том числе СССР, ветераны Вов и других войн, участники боевых действий, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  • кавалеры ордена Славы.

Полностью от налога их не освобождают, государство лишь дает им существенную скидку: 10 000 рублей на федеральном уровне.

Данные льготы реальны, если:

  • участок используется гражданином только для личных целей, а не в ведении предпринимательских дел. Тогда пенсионеру не стоит рассчитывать на льготы, налог подлежит уплате в полном объеме;
  • он является гражданином РФ;
  • официальная регистрация места жительства совпадает с регионом, где находится участок;
  • кроме пенсионного пособия иных доходов не существует.

В других случаях налог на землю уплачивается в полном его размере.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю?

Заявление на предоставление льготы

Почти 20 лет лица, перешагнувшие порог пенсионного возраста, обязаны платить налог на землю. Мало кто из них знает, что при приобретении данного статуса необходимо самому явиться в орган соцзащиты и написать заявление на предоставление льготы, если она назначена местным законодательством. В противном случае налог будет начисляться дальше, никто про вас не вспомнит и не отменит его.

Примерно половина пенсионеров даже не догадываются об этом. Нужно знать свои права, регулярно интересоваться новыми законами, причитающимися вам привилегиями и льготами.

Пересчет сверх уплаченного налога возможен, но только за три последних года. Компенсацию можно использовать как аванс на будущее время.

Так что внимательно читайте положения Налогового Кодекса и других законодательных актов.

Порядок расчета земельного налога для лиц пенсионного возраста

Перед тем как представить формулу, по которой высчитывается величина выплат в том или ином случае, нужно ознакомиться с основными величинами:

  1. Кадастровая стоимость объекта – цена, указанная в кадастровом паспорте на землю. При отсутствии у собственника такого документа стоимость можно узнать в фискальном органе (кадастровой палате, БТИ и т. п.).
  2. Налоговая ставка – либо 0,3%, либо 1,5%, в зависимости от категории земли. Принадлежность участка к какому-либо классу узнается в администрации города или земельном управлении.
  3. Коэффициент владения – применим при вступлении в собственность не с начала года. Если гражданин владеет участком неполный календарный период, соответственно, сумма налога понижается пропорционально дате покупки земли.
  4. Размер доли – актуален при долевой или совместной собственности. Тогда дольщики делят налог между собой в установленном для каждого размере.

Формула налога проста: нужно перемножить между собой все показатели. Это стандартная его величина. При присвоении льготы за основу берется полученное число.

Уточнить все спорные моменты нужно в местном отделении Федеральной налоговой службы.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам

Автоматически льгота пенсионеру не пойдет, нужна подача заявления и предоставление следующих документов:

  • паспорт;
  • свидетельство о браке;
  • документы на земельный участок;
  • пенсионное удостоверение;
  • другие корочки, позволяющие гражданину претендовать на льготу.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам в уплате земельных налогов, возможны лишь частичные льготы. Региональные же власти могут пойти на присвоение финансовых послаблений, но только по своему усмотрению.

В некоторых областях, краях льгота означает полное освобождение от уплаты налога на землю для физического лица пенсионного возраста.

Местные льготы в отдельных регионах

Четко определенной единой скидки не существует, так же как и единого набора сторонних факторов. Муниципалитет может назначить дополнительную скидку на налог для:

  • малоимущих пенсионеров;
  • одиноко проживающих лиц;
  • безработных пожилых граждан;
  • лиц с постоянной пропиской и пр.

Налоговая картина в разных регионах отражена в таблице.

ОбластьРазмер льготыДополнительные критерии
МосковскаянетНедавно для московских пенсионеров власти урезали налоговую ставку на 500 тысяч рублей
Белгородская50%Все нюансы оговорены в местных законодательных актах
Воронежская100%Ограничений для пенсионеров нет
Ростовская100%Сборы за участок в Ростове с пенсионеров не взимают
Ленинградская100%Жители Санкт-Петербурга и близлежащих населенных пунктов не платят налог на землю
Самарская100%Если площадь земли под гаражом равна не более 0,6 га, а под домом менее 150 м2
Читинская100%По достижению пенсионного возраста и обращению в соответствующие органы
Тюменская100%В некоторых частях региона льгота активна только после 70 лет или при условии постоянного проживания на участке
Забайкальский край100%
РязанскаяотсутствуетВеличина налога в любом случае находится на приемлемом уровне
ЯрославскаяотсутствуетБюджет области не рассчитан на подобные послабления
ВолгоградскаяотсутствуетУпразднена пенсионная льгота с 2015 года

Льготник, равно как и рядовой налогоплательщик, должен уплатить в региональный бюджет положенный взнос до определенной даты. Не позднее 1 декабря текущего года гасится налог за прошлый год.

Налоговые льготы для военнослужащих

Военные относятся к совершенно отдельной категории граждан, к которым применимы более лояльные правила, по налогообложению в том числе.

Так как бывший военный является пенсионером, он уволен со службы. Причины увольнения для зачисления в список льготников следующие:

  • выслуга лет – более 20;
  • тяжелая болезнь, которая несовместима с активной деятельностью;
  • ограничение физических возможностей – инвалидность;
  • предельный пенсионный возраст, старость;
  • сокращение штата кадровых военных.

Кроме скидок на земельный налог, существует такая льгота, как компенсация уплаченные ранее взносов. Распространяется она на сотрудников таких организаций как:

В данном случае есть некая особенность: компенсационные выплаты осуществляет исключительно Пенсионный Фонд РФ. Обратиться за этим нужно в территориальный отдел по месту проживания. Сюда нужно явиться с квитанцией об оплате налога и с уведомлением от ФНС.

Недобросовестные налогоплательщики, не желающие вовремя платить установленные государством взносы в бюджет, неминуемо будут оштрафованы. Законом принята фиксированная величина такого штрафа – 20% от размера налога. К тому же пеня начисляется ежедневно, так что в интересах гражданина своевременно платить налоги и спать спокойно.

о налоговой амнистии «Налога на дачные 6 соток не будет»:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Янв 22, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov.html

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году

Налог на участок для пенсионеров

В нашей стране уже стартовал ежегодный расчет имущественных налогов для физических лиц. При уплате земельного налога в этом году – напомним, его нужно оплатить до 1 декабря 2020 года, – пенсионеры имеют определенные льготы.

Земельный налог является обязательным платежом для владельца земельного участка. Ее в установленные законом сроки обязано платить любое физическое лицо, если оно владеет земельным участком на правах собственника.

Средства, которые удается собрать с уплаты земельного налога, используются потом для нужд и содержания муниципальных образований. Сумма к оплате рассчитывается Федеральной налоговой службой – эксперты учитывают кадастровую стоимость участка и ставку земельного налога.

Как правило, законодательный орган применяет ставку в размере 0,3% от установленной цены за садовый участок, или огородничество, или территорию сельхозугодий.

Льготы до 2020 года

До 2020 года действовали правила, прописанные в НК РФ. В  пункте 5 статьи 391 обозначены категории граждан, которые могли воспользоваться правом на налоговые послабления. В их числе — Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны и инвалиды ВОВ. Кроме того — ветераны и инвалиды боевых действий и некоторые другие категории граждан.

Список включал 7 категорий, налогоплательщикам из которых предоставлялся налоговый вычет в размере десяти тысяч рублей при оплате земельного налога.

 То есть хозяин земельного участка, если он представляет льготную категорию граждан, мог рассчитывать на вычет платежа в виде фиксированной суммы.

Налоговые органы учитывали эту гарантированную государством льготу при расчете земельной пошлины, и налогоплательщик получал уведомление с суммой налога уже с учетом льготного вычета.

Льготы, вступившие в силу в 2020 году

Госдума Российской Федерации приняла решение о внесении поправок в Налоговый кодекс в части предоставления дополнительных льгот при уплате земельного налога для пенсионеров. Произошло это в декабре прошлого года. Тем самым парламентарии подарили пенсионерам право на избавление от уплаты налога на землю за дачные участки, площадь которых составляет менее 600 м2 (6 соток).по ме

В итоге в 2020 году в число физлиц, которые получили право на льготные послабления при уплате налога на землю, впервые попали пенсионеры. Благодаря принятым решениям и пенсионеры, и льготники, обозначенные в пункте 5 статьи 391 НК РФ, вправе не вносить платеж за землю, если площадь их дачного участка составляет 6 соток и менее.

Начиная с 2020 года налоговый вычет высчитывается по новым правилам — не из конкретной суммы в рублях, как ранее.

При этом сумма земельного налога по-прежнему складывается из данных с учетом кадастровой оценки участка.

Важно, что видоизмененная льгота по земельному налогу будет распространяться не только на пенсионеров, но и на список льготников, действующий ранее, но уже с учетом пенсионеров.

То есть теперь и граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты (это мужчины в возрасте 60 лет и старше, а также дамы старше 55 лет), освобождены от уплаты налога на землю за свой дачный или садовый участок, площадь которого не превышает шести соток.

Льготы при наличии нескольких участков

Если же садовый домик и огород, владельцем которых является пенсионер, занимают площадь большую, чем 6 соток, то налог на землю будет рассчитываться и взиматься только с излишка. Например, если льготник является владельцем участка в 9 соток, то платить будет только за 3.

В случае, когда пенсионер является владельцем нескольких земельных участков, льготу по земельному налогу могут применить с учетом выбора налогоплательщика. Например, при наличии двух участков в 5 и 9 соток за меньший из них пенсионер может ничего не платить.

При этом о выбранном земельном участке, при расчете налога за который Вы желаете применить льготный вычет, необходимо заявить в органы ФНС до 1 ноября. Это прописано в пункте 6.1 статьи 391 НК РФ. Но эксперты советуют, что лучше это сделать как можно раньше, чтобы не пришлось тратить время на повторное обращение с целью перерасчета.

Льгота по оплате налога на землю будет предоставляться лишь на один дачный участок. Право выбора остается за льготником. С целью получения налогового вычета специалисты рекомендуют подать заявление и лично обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства.

В обращении имеет смысл указать, за какой именно участок вы не желаете платить земельный налог.

Если своевременно и в установленные сроки не заявить о своем выборе, то вычет по земельному налогу для пенсионеров произведут автоматически.

Конечно, здесь будут учтены интересы гражданина, и вычет рассчитают для площади с максимальной налоговой стоимостью.

Для лиц, перечисленных в пункте 5 статьи 391 НК РФ, нет особой необходимости дополнительно обращаться с заявлением о предоставлении налоговой льготы – но только в том случае,  если в ФНС уже имеются документированные сведения, позволяющие подтвердить право налогоплательщика на льготу, и эта льгота применялась ранее. Напомним, что в этом списке состоят инвалиды I и II группы, а также Герои Советского Союза и России, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и другие категории граждан. Это прописано в пункте 10 статьи 396 НК РФ.

Специалисты предупреждают, что тем, кто совсем недавно пополнил списки пенсионеров, следует обязательно заявить о своем праве, чтобы получить все законные основания для пользования льготой при уплате земельного налога.

Объясняется это просто: может произойти задержка обновлений баз, и специалисты просто не смогут оперативно идентифицировать физическое лицо как пенсионера, если человек совсем недавно вышел на пенсию и получил право на льготу.

Как заявить о своем праве на льготу?

Заявление о выборе участка лучше подготовить по определенной форме. Тогда специалистам будет проще обработать данные и внести их в базу. Зато варианты его подачи может выбрать налогоплательщик.

Заявление можно направить через личный кабинет физлица (этот вариант реализуем только при доступе в сеть Интернет через сайт ФНС России).

Также его можно передать через специалистов налоговой инспекции при личном обращении.

Пример заявления

В ИФНС России № 5 по г. Воронежу

от Ивановой Маргариты Ивановны

Заявление

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 НК РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером 51:01:45457:461.

Иванова /М.И. Иванова/

Помимо прямого обращения в налоговый орган, пенсионер может отправить письмо по почте или обратиться в МФЦ – многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Кроме заявления о своем праве на льготу при уплате налога на землю необходимо предъявить 3 документа:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на земельный участок.

Важность своевременной оплаты

Напомним, что налоговая служба ежегодно присылает по почте квитанцию-уведомление, где указана сумма госпошлины. В квитанции указываются сумма и крайняя дата для оплаты налога.

Если такая квитанция в силу каких-либо причин так и не попал в ваш почтовый ящик, лучше позвоните или придите лично в налоговую инспекцию, где вы сможете уточнить сумму земельного сбора, которую следует уплатить до 1 декабря. Иначе рискуете оказаться в должниках и получить пени за каждый день просрочки.

Также налоговые органы могут начислить штраф. Как правило, должникам высылаются требования с указанием суммы недоимки, пени и срока, в который нужно погасить задолженность.

Если не оплатить пошлину на землю даже после предъявления требования, запускается процедура взыскания, и через суд деньги могут списать со счета должника.

Каждый налогоплательщик должен быть осведомлен о том, что сумма земельного налога рассчитывается, в первую очередь, исходя из кадастровой стоимости участка.

Итоговая цена определяется ежегодно, то есть на начало каждого налогового периода (налоговый период совпадает с календарным годом). Именно поэтому кадастровая стоимость может отличаться от года к году.

Для своевременной оплаты земельного налога можно воспользоваться наиболее удобным из следующих способов:

  1. обратиться в кассу любого банка с квитанцией об оплате;
  2. воспользоваться специальным терминалом оплаты (есть во многих налоговых органах);
  3. через банкоматы, терминалы финансовых организаций;
  4. через «Почту России»;
  5. через портал государственных услуг (в этом случае важно заранее пройти процедуру регистрации и авторизации);
  6. через сайт «Заплати налоги» Федеральной налоговой службы.

С какими вопросами обращаться в фнс?

Что делать, если вы пенсионер и размеры вашего земельного участка не более 6 соток, при этом Вы уже успели обратиться с заявлением по установленной форме и пакетом документов в налоговый орган – но квитанция на оплату налога все же пришла?

В таком случае не стоит затягивать, лучше сразу проинформировать налоговиков по телефону. Нелишним будет прийти в инспекцию лично. Сотрудники ФНС все проверят, сообщат, нет ли ошибок в оформлении документов, все ли необходимые сведения указаны в заявлении. Кроме этого, уточнят, можно ли вас отнести к разряду той самой льготной категории граждан.

Если же квитанция уже оплачена и вдруг выяснилось, что вы относитесь к льготникам, то также поспешите в ФНС. Специалисты организации обязаны все перепроверить, пересчитать и вернуть излишне уплаченную сумму.

Если вы не согласны с указанной в квитанции суммой налога, которой оценили ваш земельный участок, и желаете все перепроверить – это ваше право. Приходите в отделение ФНС по месту жительства, там вас обязательно проконсультируют грамотные специалисты.

Источник: https://subsived.ru/nalogi/zemelnyj-dlya-pensionerov

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог?

Налог на участок для пенсионеров

Оформить льготу на земельный налог пенсионер может по основаниям, указанным в нормативных актах федерального или муниципального органа.

Размер льготы пенсионерам по земельному налогу будет зависеть от статуса собственника и участка, а также от характеристик надела.

В этом материале разберем, на что может претендовать пенсионер при расчете налога за землю, и какую сумму он сможет сэкономить по платежам в бюджет.

Общие правила налогообложения и предоставления льгот

Ключевой особенностью земельного налога является отнесение его к компетенции местных властей. Это означает, что в НК РФ устанавливаются только общие правила налогообложения и предоставления льгот. Конкретные условия освобождения граждан от платежей в бюджет будут определять муниципалитеты, путем ежегодного издания местного нормативного акта.

С 2017 года на федеральном уровне действует только одна льгота по земельному налогу. Пенсионер, владеющий участком на праве собственности, будет освобожден от платежей только в отношении 6 соток. На практике, эта льгота реализуется следующим образом:

  1. освобождение от платежей распространяется только на собственников земли, поэтому арендаторы должны перечислять платежи по условиям договоров;
  2. право на льготу возникает сразу после выхода на пенсию, и сохраняется при условии, если пенсионер не вышел на работу;
  3. освобождается от налога только площадь в 6 соток. Если участок превышает этот размер, на всю площадь свыше 6 соток будет начислен земельный налог по общим правилам.

Предоставление указанной льготы проходит в автоматическом режиме, если гражданин подтвердит статус пенсионера. Для этого достаточно только один раз обратиться в ИФНС с пенсионным удостоверением или иным соответствующим документом. Для последующего предоставления льгот, повторно представлять пенсионное удостоверение не нужно.

Военные пенсионеры полностью освобождены от уплаты имущественного и земельного налога. Для подтверждения права на льготу им достаточно представить документ о выходе на пенсию по линии силовых ведомств. Льгота будет распространяться на 1 земельный участок, принадлежащий военному пенсионеру на праве собственности.

Перечень муниципальных льгот будет зависеть от положений местных нормативных актов. Они могут предоставляться по следующим направлениям:

  • введение пониженных коэффициентов или полное освобождение для платежей для отдельных категорий земель – например, льгота может вводиться на участки СНТ или для личного подсобного хозяйства;
  • льгота может предоставляться только гражданам, подтвердившим статус малоимущих. Такую проверку будут проводить органы соцзащиты с выдачей соответствующей справки;
  • льгота может предоставляться на первые несколько лет после выкупа земли из муниципального фонда (например, при выкупе участка для возведения частного жилья);
  • освобождение от налога могут предоставить по отдельным льготным статусам (например, инвалиды, ветераны труда или боевых действий).

Если местные власти приняли решение о предоставлении льгот, они будут действовать наряду с федеральным правилом об освобождении от налога участков в 6 соток.

Нужно учитывать, что местные власти обязаны ежегодно принимать решение о земельном налоге на своей территории. Поэтому условия предоставления льгот также могут меняться ежегодно. Соответствующие изменения в законодательстве можно уточнить непосредственно в ИФНС или на сайте налоговой службы, либо через местную администрацию.

Как получить льготу

Освобождение от налога, предусмотренное для пенсионеров в НК РФ, распространяется на участки в собственности. Следовательно, сведения о земельном наделе должны быть зафиксированы в реестре ЕГРН. если участок принадлежит гражданам на праве долевой собственности, освобождение от налога будет действовать только в пределах доли пенсионера, но не более 6 соток.

Порядок освобождения 6 соток от налогообложения будет выглядеть следующим образом:

  1. сведения о земельных участках, подлежащих налогообложению, содержаться в реестре ЕГРН, и автоматически передаются в ИФНС для расчета платежей;
  2. при возникновении права на пенсию, гражданин должен обратиться в отдел ПФР и получить пенсионное удостоверение, либо иной аналогичный документ (справку, распоряжение, решение и т.д.);
  3. чтобы первый раз воспользоваться льготой, нужно представить пенсионное удостоверение в ИФНС по месту регистрации участка;
  4. при последующих начислениях налога, освобождение площади участка в 6 соток будет проходить автоматически, без дополнительных обращений собственника.

С 2014 года приоритетным вариантом пенсионного обеспечения граждан является назначение страховой пенсии. Выплаты от государства по страховой пенсии будут прекращены, если гражданин решит выйти на работу.

Такое обстоятельство автоматически аннулирует право на федеральную льготу по налогу.

Проверить факт выхода на работу достаточно просто, поскольку все сведения о сотрудниках работодатель обязан представлять в ПФР.

Порядок предоставления муниципальных льгот будет зависеть от положений местных нормативных актов. Ввиду ежегодного обновления местного законодательства, большинство льгот будут носить заявительный характер, если они связаны с личным статусом собственника. Выделим ключевые правила, по которым пенсионеры смогут получить частичное или полное освобождение от земельного налога на местном уровне:

  • после официального обнародования, местный нормативный акт направляется в ИФНС для работы по расчету и взимания налога;
  • если льгота действовала в предыдущем году, а пенсионер подтвердил право на нее, повторное обращение может не потребоваться;
  • если льгота была вновь введена местным актом, нужно подать заявление в ИФНС с приложением подтверждающих документов.

Подтверждать право на льготу должен сам заявитель. Например, это может быть справка об инвалидности или о присвоении статуса малоимущего. Как правило, льготный порядок обложения распространяется только на 1 участок, находящий в собственности. При наличии в собственности двух и более земельных наделов, пенсионер сможет сам выбрать объект для начисления льготы.

Федеральные и местные льготы по земельному налогу не могут носить индивидуальный характер, так как распространяются сразу на целые категории льготников. Поэтому обращение пенсионера в частном порядке не повлечет принятия персонального решения об освобождении его от земельного налога.

Как проверить льготу

Налоговая служба обязана самостоятельно рассчитать и начислить налог, направить квитанцию собственнику в письменной или электронной форме. Аналогичным образом, инспекция ФНС должна сама применить льготу, если пенсионер подтвердит право на ее получение. Чтобы проверить обоснованности расчета налога и применения льгот, можно использовать следующие способы:

  1. каждому собственнику направляется письменная квитанция с суммой земельного налога. Если в квитанции льгота не учтена, пенсионер вправе потребовать обоснования расчета и снижения суммы платежа;
  2. квитанция направляется в электронной форме, если гражданин зарегистрирован в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Через этот онлайн-ресурс также можно проверить обоснованность расчета;
  3. получить квитанцию на оплату можно через портал Госуслуг, если гражданин зарегистрировал свой аккаунт.

Если право на льготу не было учтено, нужно подать заявление в ИФНС о перерасчете. При отказе в удовлетворении заявления, такое решение можно обжаловать через вышестоящее должностное лицо ФНС, либо в судебном порядке.

Учтите, что предоставление льготы не допускается за предыдущие налоговые периоды. Например, пенсионер не может требовать перерасчета за предыдущие годы, если только что получил пенсионное удостоверение. Перерасчет за предыдущие периоды возможен только в случаях, когда подтвержденное право на льготу было не учтено налоговой службой при выставлении квитанций.

Снизить размер платежей можно и путем оспаривания кадастровой стоимости земли. Для этого пенсионер должен подать заявление в региональную Комиссию при Росреестре, либо сразу обратиться в суд. Такое обращение целесообразно, если кадастровая стоимость земли существенно превышает рыночное значение.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/kak-pensioneru-oformit-lgotu-na-zemelnyj-nalog

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога?

Налог на участок для пенсионеров

Земельный налог, как одно из денежных поступлений в местный бюджет, обязателен для уплаты. Льготы для пенсионеров по земельному налогу реализуются для четко оговоренных категорий лиц и при соблюдении определенных условий. Они могут получить скидки от государства по оплате данного обязательного отчисления.

Земельные налоговые преференции

Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%. Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

  • Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).
  • Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.

Величина налога на землю для пенсионеров снижается вследствие уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости шести соток земли. Применение такой льготы возможно для следующих категорий налогоплательщиков пенсионного возраста:

  • Герои Советского Союза (СССР) и Российской Федерации (РФ).
  • Кавалеры ордена Славы.
  • Пенсионеры-инвалиды: первая и вторая группа инвалидности, а также инвалиды детства).
  • Участники Великой Отечественной войны (ВОВ), в том числе участники боевых действий.
  • Потерпевшие от техногенных, атомных катастроф, их последствий.

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.

Как рассчитывается сумма налога на землю

Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания. В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов. Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный онлайн-калькулятор.

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.

ВНИМАНИЕ! Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.

Налогово-земельное законодательство

Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  • пользовании без установленных сроков;
  • личной собственности;
  • наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде. Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение – заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Пример расчета

Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.

Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.

Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.

Например:
Официальная стоимость земельного участка пенсионера, по которому он должен регулярно платить госналог, составляет 400000 р., а ставка, применяемая на общих основаниях, составляет 2%, что в коэффициентом выражении выглядит, как 0,02.
Если применяются две указанные выше скидки, которые составляют 0,9 и 0,2 соответственно (в первом случае учитывается десятипроцентная скидка, то есть 1-0,1=0,9, а во втором — восьмидесятипроцентная, то есть 1-0,8=0,2), получится следующее простое вычисление: 400000*0,02*0,9*0,2=8000*0,9*0,2=7200*0,2=1440 российских рублей.

Что нужно для оформления

Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

  • заявление;
  • паспорт и идентификационный номер;
  • документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
  • справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

  • Официальный номер, название, дата составления документа.
  • Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т. д.
  • Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
  • Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.

При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции. Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/pensioneram-na-zemelnyj-nalog

Подписывайтесь на нас:ВК .com/live_inrussiaTelegram t.me/topurist.com/govcareДзен zen.yandex.ru/media/uristok.ru/group/54010342211754

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kakie-lgoty-polojeny-pensioneram-po-uplate-zemelnogo-naloga-5ab33aa1a815f1e1f0a00d45

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Налог на участок для пенсионеров

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.