Налог на землю льготы для пенсионеров

Содержание

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2020 году: виды, условия

Налог на землю льготы для пенсионеров

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Земельный налог, как и налог на имущество, является местным и полностью зачисляется в бюджет муниципального образования (далее м/о).

Налоговые ставки, порядок исчисления и льготы по земельному налогу устанавливаются правовым актом м/о, в котором расположен земельный участок (далее з/у). В данной статье мы подробно разберем льготы пенсионерам по земельному налогу, их виды и условиях предоставления.

Если после прочтения статьи у вас останутся вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно на них ответить.

Виды льгот

Льготы по налогу на землю делятся на федеральные и местные.

Федеральные льготы устанавливаются Налоговым кодексом и применяются по всей территории РФ.

Перечень данных преференций, однако, довольно узок, и, в отличие от налога на имущество, пенсионеры в него не включены.

Полностью от уплаты земельного налога освобождаются только коренные жители Дальнего Востока, Севера и Сибири, а также их общины (по тем участкам, которые используются ими для национального промысла и традиционного образа жизни).

Правом на уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. обладают:

  • Герои Советского союза, Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
  • Инвалиды первой и второй группы инвалидности;
  • Лица, пострадавшие от радиации и перенесшие лучевую болезни, вследствие аварии на атомных и ядерных объектах, а также при испытании ядерного оружия.

Таким образом, только как пенсионер, гражданин федеральную льготу получить не сможет. Однако, если он является инвалидом, героем Советского Союза или РФ, или пострадавшим от радиации, он сможет воспользоваться преференцией, предоставленной ему федеральным законодательством.

Рассмотрим далее есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам, предоставляемая местными органами власти.

Местные преференции

В отличие от федеральных льгот местные устанавливаются властями м/о, в которых находится земля налогоплательщика и перечень их не ограничен.

Но, стоит отметить, что местные власти не стремятся освобождать от налогообложения основную часть налогоплательщиков, к которым относятся пенсионеры. Поэтому, в большинстве м/о такая льгота гражданам пенсионного возраста не предоставляется.

В тех регионах, где данная преференция существует, имеются определенные условия для ее получения.

Как узнать относятся ли пенсионеры к льготникам в вашем регионе

Для того, чтобы получить информацию о льготах в регионе, где расположен з/у можно:

  1. Сделать запрос в налоговый орган (или обратиться лично) по месту нахождения земли о льготах, действующих на подотчетной ему территории;
  2. Воспользоваться специальным сервисом, предоставляемым Федеральной налоговой службой.

Для того чтобы получить необходимую информацию нужно указать субъект РФ и м/о,  в котором находится з/у, а также выбрать период, за который будет предоставлена информация.

Какие условия могут устанавливать местные власти для пенсионеров

Рассмотрим вкратце ряд условий, которые устанавливают местные органы власти для своих пенсионеров, и какую льготу они готовы им предоставить.

  1. Льгота не предоставляется пенсионерам вообще, вне зависимости от условий (например, в г. Москве, Кирове и т.д.);
  2. Право на уменьшение налоговой базы (далее НБ) на 40 000 руб. имеют пенсионеры г. Омска при условии, что они не имеют других трудоспособных членов семьи;
  3. Уменьшить НБ на 300 000 руб. могут граждане г. Липецка, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсии в отношении з/у, на котором расположен жилой дом;
  4. Право уменьшить площадь з/у на 600 кв.м. при расчете земельного налога имеют пенсионеры, г. Астрахани, получающие пенсии;
  5. Пенсионеры г. Санкт-Петербурга освобождаются от уплаты налога полностью по одному участку, если его площадь не превышает 2500 кв.м.;
  6. Получить освобождение от уплаты налога на 50% имеют право пенсионеры г. Пушкино Московской области, при условии, что их доход составляет менее 2-х прожиточных минимумов, установленных на тот момент, когда гражданин вышел на пенсию.

Как видно из списка перечень условий для получения льготы по земельному налогу от местных властей довольно разнообразен и может различаться даже для двух поселков, расположенных рядом друг с другом.

Как получить льготу по налогу на землю

Если в соответствии с местным законодательством гражданин имеет право на льготу, как пенсионер, он должен предоставить в налоговый орган по месту нахождения з/у заявление о применении льготы и документы, подтверждающие право на данную преференцию (в зависимости от условий, которые необходимо соблюсти для ее получения).

Рекомендуемую форму заявления, которую необходимо сдать в налоговую инспекцию можно скачать здесь.

Стоит отметить, что на практике подтверждать льготу, скорее всего, придется ежегодно, так как очень часто налоговые инспекции попросту теряют данную информацию и продолжают начислять налог без учета преференции.

Источник: https://law03.ru/finance/article/lgoty-pensioneram-po-zemelnomu-nalogu

Льготы на налог на землю для пенсионеров: правда или вымысел?

Налог на землю льготы для пенсионеров

Земельный налог уплачивается с участков, пребывающих в собственности граждан. Эта норма действует с 2004 года, была введена ФЗ № 141-ФЗ. Для пенсионеров установлен ряд скидок / льгот.

На какие налоговые льготы могут рассчитывать пенсионеры ?

Государство, заботясь о благосостоянии пенсионеров, предусмотрело для них в 2015 году определенные налоговые льготы. К ним относятся:

  • налоговые вычеты НДФЛ – пенсионер имеет право пересчета данного налога за три предыдущих периода при приобретении / строительстве жилой недвижимости.
  • льгота по налогу на недвижимость – предоставляется на один из объектов (дом, комната, квартира, гараж, машино-место);
  • льгота по НДФЛ – освобождаются от обложения страховые, накопительные пенсии, фиксированные выплаты к пенсиям, стоимость санаторных путевок, лечения, медобслуживания бывшим работникам, перешедшим на пенсию, подарки, материальная помощь;
  • льготы по земельному налогу, устанавливаемые региональным законодательством.

Налоговая база, регулирующая выплату налога на землю и льготы по нему

Размер земельного налога обуславливается такими показателями:

  • кадастровой стоимостью земли;
  • назначением земли – законодатель определяет размер обязательного платежа исходя из категории участка. Например, для сельхозугодий этот показатель установлен на уровне 0,3 %, иных территорий – 1,5 %. Это максимальные показатели, применяемые при расчете налога, местные власти могут их уменьшать, однако их увеличивать муниципалитетам запрещено.

Налоговый кодекс предоставляет по земельному налогу три вида льгот: полное освобождение от его оплаты, частичную скидку, муниципальные льготы (закрепляет право местных муниципалитетов устанавливать своими актами льготные категории).

На полное освобождение могут рассчитывать:

  • юридические лица (религиозные организации, общественные объединения инвалидов, органы исполнительной службы, организации художественных промыслов, резиденты экономических зон);
  • физические лица (малочисленные народы Сибири, Севера, Дальнего востока, народы, использующие землю для поддержания традиционного порядка жизни, ведения промыслов, хозяйства).

Льготы по уплате земельного налога для пенсионеров: что говорит федеральное законодательство

Федеральный закон предусматривает для определённых категорий пенсионеров льготу по данном у налогу в виде скидки 10 тыс. рублей:

  • герои СССР, РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны, инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • инвалиды детства, 1 группы, 2 группы (при наступлении инвалидности до 2004 года).

Военные пенсионеры (срок службы 20 лет) при увольнении со службы до 2015 г. имеют возможность возврата уплаченного земельного налога.

Налоговые льготы для пенсионеров по земельному налогу: муниципальные акты

Земельный налог – местный сбор, его размеры, льготы устанавливаются муниципальными актами.

На некоторых территориях земельных льгот для пенсионеров нет, в других – они предоставляются только для малоимущих, в третьих – только для зарегистрированных, постоянно проживающих в таком федеральном округе, наконец, четвертые, в качестве обязательного условия ставят отсутствие иных доходов, кроме пенсии.

Вот картина земельных льгот для основных регионов РФ:

  • Москва – льгот нет;
  • Санкт-Петербург – нулевая ставка для земли площадью менее 25 соток;
  • Самара – нулевая ставка для участков до 6 соток, участков под домом – до 600 кв.м, если пенсионер не является предпринимателем;
  • Одинцово – освобождение от уплаты только для неработающих пенсионеров;
  • Красноярский край – льгот нет;
  • Шаховской район – льгот нет;
  • Сызрань – скидка 50 % для налога за участки под домом, огородом, садом;
  • Павлово-Посадский район – льготы только для одиноких пенсионеров;
  • Ивантеевка – освобождение для малоимущих пенсионеров, скидка 50 % – для одиноких, не являющихся малоимущими;
  • Королев – 50 % скидка для постоянно проживающих пенсионеров, участков до 1200 кв. м.;
  • Новосибирск – скидка 50 % для всех пенсионеров, нулевая ставка – для ветеранов, участников ВОВ;
  • Лотошино – скидка 25 % для малоимущих пенсионеров.

Как узнать, положены ли вам налоговые льготы на землю для пенсионеров?

Хотя федеральное законодательство не закрепляет общих льгот, они могут быть положены определенному пенсионеру в силу местного закона.

Для этого стоит посетить местную администрацию по месту расположения участка, изучить муниципальные акты края, где участок расположен.

Пенсионер должен помнить: никакие льготы / скидки не применяются автоматически, даже если он имеет на них право, они должны быть подтверждены документально, а факт обращения зафиксирован заявлением.

Для применения льгот пенсионер обращается в фискальный орган с личными документами, бумагами на участок, заявлением установленного образца. Срок их рассмотрения установлен местными актами.

Таким образом, основная масса земельных льгот, преимуществ для пенсионеров установлены муниципальными актами. Важно обращаться вовремя в местные органы, чтобы узнать, есть ли они у конкретного заявителя.

: “Земельный налог 2015 ставка, льготы Земельный налог для физических лиц Земельный налог для пенсионеров”

Источник: https://datarealty.ru/articles/lgoty-sybsidii/lgoty-na-nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov-pravda-ili-vymysel.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.