Налог пенсионерам

Льготы, налоги и компенсации пенсионерам – ДОСТОЙНАЯ ЖИЗНЬ НА ПЕНСИИ – медиаплатформа МирТесен

Налог пенсионерам
После выхода на заслуженный отдых многие пенсионеры продолжают работать наравне с трудоспособным населением. Но с учетом их нового статуса государством устанавливаются многочисленные льготы в сфере налогообложения, труда и занятости. На какие финансовые преференции могут рассчитывать пожилые граждане, рассказывает адвокат Ольга АЛЕШИНА.

Налог на недвижимость

По достижении предпенсионного возраста гражданин может платить в бюджет существенно меньше налогов. Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и документами, подтверждающими статус пенсионера или предпенсионера (пенсионная книжка, справка из ПФР) (п. 6 ст. 407 Налогового кодекса РФ).

Документы можно подать в инспекцию непосредственно либо в МФЦ, а также через личный кабинет налогоплательщика (ЛК).

Важно! Учитывая современные возможности электронного взаимодействия между органами государственной власти, заявление можно и не подавать. В этом случае налоговый орган предоставит льготу исходя из имеющихся у него сведений (из ПФР и Росреестра).

Пенсионеры, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины — с 55 лет освобождаются в полном объеме от уплаты налога на следующее имущество:

  • квартира (ее часть) или комната (ее часть);
  • жилой дом или жилое строение (его часть);
  • гараж или машино-место;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье галерей и прочее;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

Пенсионер освобождается от налога в отношении одного объекта каждого из перечисленных видов имущества (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Например, если пожилой человек владеет одной квартирой, дачным домиком и гаражом, он не платит налог вообще.

Если же в собственности у него две квартиры, дом в деревне и дача, то льгота действует в отношении одной квартиры и одного дома. За другие объекты налог придется уплатить в полном объеме.

Если у пенсионера в собственности несколько объектов одного вида, он может сам выбрать, к какому из них применить льготу, подав заявление в инспекцию. Если этого не сделать, налоговый орган самостоятельно освобождает от платежей то имущество, на которое начислена наибольшая сумма налога (п. 7 ст. 407 НК РФ).

Компенсация расходов на приобретение недвижимости

Работающий пенсионер при строительстве или покупке недвижимости может компенсировать часть своих расходов, получив имущественный налоговый вычет. Компенсация представляет собой возврат части уплаченного НДФЛ, поэтому воспользоваться льготой могут только те, кто получает доход по трудовому или иному договору и уплачивает с него налог в размере 13%.

Вычет распространяется на приобретение жилого дома, квартиры или комнаты (доли в них) и земельного участка, на котором расположены объекты недвижимости или который предоставлен для ИЖС. Также вычет предоставляется на уплату процентов по целевым займам (кредитам), выданных на приобретение или строительство вышеуказанных объектов недвижимости (пп 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Важно! Недвижимость должна располагаться только на территории РФ.

Вычет предоставляется на ограниченную сумму: не более 2 000 000 рублей, потраченных на приобретение или строительство недвижимости (возвращается сумма до 260 000 рублей), не более 3 000 000 рублей — по расходам на уплату процентов по кредиту (можно вернуть до 390 000 рублей) (пп 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Для получения вычета необходимо направить в налоговый орган непосредственно, через МФЦ или ЛК, соответствующее заявление.

 Также потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ, копии документов, подтверждающих право собственности на приобретенную недвижимость, копии платежных документов и документа, подтверждающего статус пенсионера.

 В течение 10 дней инспекция проверяет поступившие документы. В случае положительного решения денежные средства перечисляются на счет в месячный срок (п. 6, 8 ст. 78 НК РФ).

Налоговый вычет пенсионер может получить за доходы, полученные в год покупки, а также за три года, предшествующие приобретению недвижимости (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если суммы заработка за эти периоды не хватит, вычет можно перенести на будущие годы, при условии, что пенсионер будет получать в это время налогооблагаемый доход.

Земельный налог

Пенсионерам и предпенсионерам, владеющим земельным участком, предоставляется льгота по уплате налога на него. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.

метров площади участка. Так, если площадь земли составляет 6 соток, налог вообще не нужно платить. Когда пенсионер владеет наделом, например, в 900 кв. метров, налог уплачивается только с 300 кв. метров.

Льгота предоставляется на участки, принадлежащие на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Для получения льготы необязательно обращаться в налоговый орган. Вычет будет предоставлен на основании имеющихся у инспекции сведений. Льгота предоставляется только на один земельный участок.

 При владении несколькими объектами пенсионер, подав заявление, может сам выбрать, на какой из них он хочет получить вычет.

 При отсутствии такого заявления он будет предоставлен по участку, на который начислена наибольшая сумма налога.

Транспортный налог

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу для пенсионеров не установлено. Этот вопрос регулируется самостоятельно субъектами РФ. Из 85 регионов в 50 установлены налоговые льготы пожилым автовладельцам.

Так, полностью освобождаются от налога на одно принадлежащее им транспортное средство пенсионеры и предпенсионеры Рязанской, Сахалинской и Ярославской областей. В Санкт-Петербурге 100-процентное освобождение предусмотрено, только если в собственности находится авто отечественного производства.

На 80% уменьшается налог для пожилых людей Карачаево-Черкесской Республики и Иркутской области, на 75% — для жителей Владимирской области. Половину транспортного налога платят пенсионеры Самарской, Тульской областей, Республики Карелия и Краснодарского края.

Пожилые жители Кемеровской области получают льготу по транспортному налогу в размере 1500 рублей, а в Архангельской области эта сумма составляет 980 рублей. Челябинцам местные власти уменьшили налог на 1 рубль с одной лошадиной силы, а для белгородцев льгота составит 10 рублей с одной лошадиной силы.

Порядок получения льготы регулируется региональным законодательством. Как правило, для ее получения необходимо подать в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие статус пенсионера (предпенсионера). В некоторых субъектах обязательным условием является наличие у пенсионера водительского удостоверения.

Чтобы узнать, какие льготы на транспортный и иные виды налогов действуют для пенсионеров в вашем регионе, обратитесь в местную инспекцию или воспользуйтесь электронным сервисом. На сайте ФНС необходимо перейти в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Работающие пенсионеры

Пенсионеры, продолжающие трудиться, получают дополнительные права.

 Так, помимо обычного оплачиваемого отпуска работодатель обязан предоставить им отпуск без сохранения заработной платы сроком до 14 календарных дней в году, а инвалидам — 60 дней (ст.

128 Трудового кодекса РФ). Отпуск может быть предоставлен как на весь срок разом, так и разделен на части.

При увольнении пенсионер вправе не отрабатывать две недели (ст. 80 ТК РФ). Для этого в заявлении необходимо указать причину увольнения — «В связи с выходом на пенсию». При этом не имеет значения, когда работник вышел на пенсию: на момент увольнения или несколько лет назад.

В соответствии со ст. 185.1 ТК РФ, работодатель обязан освободить пенсионера и предпенсионера на два рабочих дня в году для прохождения диспансеризации. На время прохождения осмотров за работником сохраняется место работы и ему выплачивается средний заработок.

_____________________________________________

Источник: https://mypensiya.mirtesen.ru/blog/43767077672/Lgotyi-nalogi-i-kompensatsii-pensioneram

От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры

Налог пенсионерам

Виктория Барбаева. Специализация: экономика, финансы. Два высших образования: инженер и финансист. Экономист мебельной компании из Италии. Дата: 19 апреля 2019. Время чтения 4 мин.

Ксения Коновалова

Пенсионеры в России имеют льготы по налогообложению. Прежде всего, они распространяются на три вида имущественного налога: транспортный, земельный и на имущество.

Можно не оплачивать государству сборы за одну квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлины за специально оборудованный транспорт.

Не подлежат налогообложению транспортные средства, подаренные по социальным программам. С пенсии и прочих государственных выплат не берется НДФЛ.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не все и не на всё. Некоторые налоги для пенсионеров не надо платить лишь в отдельных регионах, другие по всей стране. Это объясняется тем, что льготы предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.

Как работают льготы

Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.

Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:

  • по старости;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
  • дети и взрослые, потерявшие кормильца;
  • инвалиды;
  • граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
  • ветераны ВОВ и «горячих точек»;
  • лица, пострадавшие от радиации.

Материал в тему! В 2019 году будут индексированы выплаты инвалидам. 

Налоги, которые не надо платить

Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:

  • имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц.

Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.

Рис. 1. Пенсионеры могут не платить сборы за один дом

Не подлежат налогообложению следующие виды имущества:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором гражданин зарегистрирован;
  • дом в деревне, дача, которые являются собственностью;
  • гараж, хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, т.е. частной.

Льготы по налогам для пенсионеров не распространяются:

  • на хозяйственные постройки, построенные на земле, не являющейся собственностью пожилого человека;
  • на вторую и последующие квартиры;
  • на второй и последующий дом.

Приведем примеры:

  • в собственности гражданина имеется только квартира – пошлину платить не нужно;
  • в собственности квартира, дом и гараж – оплата не требуется;
  • в собственности квартира, дом и дача с домом – необходимо оплачивать пошлину с одного дома;
  • в собственности 2 квартиры и дом – платить нужно за одну квартиру.

Таким образом, можно получить льготы по налогообложению на недвижимость для одного объекта каждого вида.

Материал в тему! Каким будет пособие по безработице в 2019 году? 

Еще один важный момент. В многоквартирных домах плата за обслуживание и капремонт общих помещений также не взимается с льготных категорий граждан.

При продаже недвижимости на пожилых людей также распространяется возможность получения налогового вычета.

Транспортный

Данный вид сбора применяется к машинам, лодкам, мотоциклам, скутерам и т.д.

Освобождение от пошлины действует только для пенсионеров по инвалидности, передвигающихся на специально оборудованных транспортных средствах. Кроме того, если гражданин получил автомобиль по программе социальной защиты, и его мощность не превышает 100 лошадиных сил, то налог также платить не нужно.

Освобождаются от уплаты и лодки мощностью до пяти лошадиных сил.

Следует помнить, что это региональный налог, и местные власти вправе менять условиях освобождения от него.

Рис. 2. Автомобиль для инвалидов

Земельный

На федеральном уровне до недавнего времени льгот по земельному налогу не было предусмотрено, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым, 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если пожилой человек имеет два участка земли по 12 соток, то за один участок он заплатит полностью, а за второй ‒ лишь половину, т.е. оплатить он должен за 18 соток земли.

Региональные власти могут добавить свои послабления. О том, платят ли налоги пенсионеры в вашем регионе, необходимо узнавать в местном отделении социальной защиты населения.

НДФЛ

Как и прочие граждане РФ, пенсионеры платят налоги, в том числе НДФЛ. Но существуют выплаты, с которых этот налоговый сбор не берется:

  • пенсия;
  • социальная доплата к пенсии;
  • любые социальные выплаты от государства;
  • материальная помощь;
  • выплаты от государства на медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;
  • денежная компенсация за лекарства, квартплату, проезд на общественном транспорте.

Таким образом, все выплаты, получаемые гражданином от государства, не подлежат налогообложению. Только в случае, если пожилой человек работает или является предпринимателем, он платит НДФЛ с заработной платы.

Как получить льготу

Для получения льгот необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы, в зависимости от типа пенсионного обеспечения:

  • пенсионное удостоверение. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Других не потребуется;
  • справка об инвалидности;
  • свидетельство о смерти кормильца или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;
  • документы, подтверждающие право собственности на имущество. Они не являются обязательными, но в ФНС могут их затребовать.

Скачать бланк заявления о предоставлении налоговой льготы по земельному, транспортному и имущественному налогу

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, смотрите в видео:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/kakie-nalogi-ne-platyat-pensionery/

Какие налоги платят пенсионеры: список, действующие льготы

Налог пенсионерам

Система поддержки пенсионеров практически никак не распространяется на обязательства по уплате налогов физических лиц.

Наравне с остальными гражданами, пенсионеры обязаны своевременно уплачивать налоговые платежи в том виде и сумме, на которые указывает действующее налоговое законодательство. Бробанк.

ру разобрался, какие налоги должны платить пенсионеры, и в чем они могут рассчитывать на льготы и послабления.

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают.

Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог.

Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Налог на имущество физических лиц

Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.

Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы

Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.

В соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ видами объектов налогообложения признаются:

  • Квартира, часть квартиры (доля), комната.
  • Частный дом или часть дома.
  • Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ― ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
  • Гараж, парковочное место, машино-место.
  • Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.

Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.

Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог.

По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект.

По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.

Предусматривается льгота только в том случае, если объект не используется налогоплательщиком в предпринимательских целях. Использование льготы предусматривает заявительный характер. Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы.

Если пенсионер не уведомил налоговые органы о своем праве на получение льготы, ФНС, при получении соответствующей информации из других источников, получает основания на применение льготы в одностороннем порядке, ― без ведома налогоплательщика. В этом случае льгота применяется к объекту, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога. И такой механизм предусматривается в отношении всех категорий объектов налогообложения.

Земельный налог

Земельный налог включается в группу местных налогов. Федеральное законодательство устанавливает перечень льгот, снижающих налоговую базу, либо полностью освобождающих субъектов от уплаты земельного налога.

Пенсионеры имеют право на получение такой льготы. Механизм ее предоставления заключается в уменьшении налоговой базы, исходя из уменьшения площади земельного участка на 600 кв. метров.

Земельный налог физическими лицами рассчитывается от площади участка, поэтому, если общая площадь составляет, к примеру, 1000 кв. метров, то налоговая база будет исчисляться только на 400 кв. метров (4 сотки).

Следовательно, здесь речь идет, скорее, не о полном освобождении, а лишь об уменьшении налоговой базы.

Полное освобождение полагается лишь в том случае, если налоговая база равна 0, ― если площадь участка равна или менее 600 кв. метров. Под эти поправки подпадают участки, находящиеся:

  • В собственности налогоплательщика.
  • В пожизненном наследуемом владении.
  • В постоянном (бессрочном) пользовании.

Независимо от количества участков, которыми обладает или пользуется налогоплательщик, уменьшение налоговой базы применяется только к одному из них. Пенсионер самостоятельно направляет уведомление в налоговые органы, в котором отмечается один из участков, по которому будет применяться льгота.

Если уведомление не поступает, ФНС вправе получить такую информацию самостоятельно. При наличии в собственности пенсионера нескольких объектов, налоговые органы применяют льготу к тому, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога.

Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

Это основные налоги, которые обязаны платить пенсионеры наравне с другими гражданами. По каждому из региональных и местных налогов могут предусматриваться льготы. Где и какие именно действуют льготы, следует уточнять на местах. Вместе с этим, не исчерпывающий список обязательных налогов выглядит следующим образом:

  • Подоходный налог ― на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
  • Налог на имущество физических лиц.
  • Транспортный налог.
  • Земельный налог.

Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.

Об авторе

Анатолий Дарчиев – высшее экономическое образование по специальности “Финансы и кредит” и высшее юридическое образование по направлению “Уголовное право и криминология” в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ).

Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций. Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк.

Аналитик и эксперт по банковской деятельности. darchiev@brobank.ru

Эта статья полезная?

Источник: https://brobank.ru/kakie-nalogi-platyat-pensionery/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.