Налог с пенсионеров за недвижимость

Содержание

Платят ли пенсионеры налог на имущество 2020 – льгота, освобождение, должны ли платить, обязаны ли – Жилищный эксперт

Налог с пенсионеров за недвижимость

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения.

Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог.

Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Внимание! Также не уплачивается сбор и на хозяйственные постройки, как то: гаражи, сараи, капитальные теплицы и т. д.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог.

О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота.

Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Справка! Если пенсионер владеет несколькими долями, то льгота распространяется только на одну из них.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок.

Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате.

Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно.

Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог.

С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Источник:

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров  для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены  в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2018 году дело обстоит следующим образом.

Условия, при которых  пенсионер освобождается от НИФЛ

  1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.

  2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется  льгота:
  • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
  • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
  • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
  1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Пенсионер-собственник  нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы  отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру.  Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов  ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Источник:

Налог на недвижимость для пенсионеров: за что можно не платить и как оформить льготу

Юлия Чистякова

24 марта 2019 в 22:28

Источник: https://tek53.ru/privatizatsiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo-2020-lgota-osvobozhdenie-dolzhny-li-platit-obyazany-li.html

Платят ли пенсионеры налог на имущество – льготы пенсионерам по налогам на недвижимость

Налог с пенсионеров за недвижимость

Средний размер пенсий в РФ составляет 11 000 – 12 000 руб. Чтобы немного снизить финансовую нагрузку, в НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество. Преференция предоставляется только на один объект, но властями регионов могут даваться дополнительные льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

В 2015 году в НК РФ были внесены изменения касаемо особенности уплаты налогов пенсионерами, причем не в их пользу. Раньше поблажек было больше, но сейчас они обязаны уплачивать имущественные налоги, рассчитанные от кадастровой стоимости жилья.

Какие объекты попадают под налогообложение:

  • жилые постройки: квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости;
  • дачи, объекты ЛПХ;
  • парковочные места и гаражи;
  • объекты незавершенного строительства;
  • прочие постройки (жилые и нежилые).

Граждане, вышедшие на пенсию, могут воспользоваться налоговыми льготами, о чем говорит ст. 407 НК РФ. В ч.2 указано, что преференция предоставляется в размере взноса, подлежащего уплате. Недвижимость должна быть в собственности льготника, использование в коммерческих целях не допускается.

Для освобождения от налога пенсию необходимо получать пенсию на территории РФ.

Особенности налогообложения имущества

Стандартно размер налоговой ставки составляет 0,1%. Если недвижимость относится к элитной и стоит более 300 000 000 руб., применяется повышенный коэффициент – 2%. За прочие объекты придется уплатить 0,5%.

Ст. 406 НК РФ допускает увеличение или уменьшение ставок региональными властями. Повышение возможно не более чем в три раза.

Определение налоговой базы может быть произведено и путем умножения инвентаризационной стоимости объекта, умноженной на коэффициент-дефлятор. Размеры к уплате будут рассчитываться по таким данным:

Суммарная цена объектовСтавка
До 300 000 руб.0,1%
От 300 000 до 500 000 руб.От 0,1 до 0,3%
От 500 000 руб.От 0,3 до 2%

Чтобы понять, в чем заключается помощь государства и почему налоговые льготы важны для пенсионеров, достаточно ознакомиться с практическим примером:

У Игнатьевой О.Н. есть в собственности квартира. Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. Сумма взноса к уплате рассчитывается так:

3 500 000 х 0,1% = 3 500 руб. – перечисляется собственницей в ИФНС ежегодно.

В 2017 году Игнатьева О.Н. вышла на пенсию, стала получать 9 500 руб., а также получила освобождение от имущественного налогообложения на основании ст. 407 НК РФ. Если бы этого не произошло, ей пришлось бы немалую часть государственного пособия потратить на уплату налога.

Что написано в законе?

Основным законодательным актом, регламентирующим особенности предоставления льгот данным категориям физических лиц, является НК РФ. После изменений в Кодексе суммы налогов выросли в разы, но, дабы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, власти предусмотрели привилегии.

Пенсионеры освобождаются от имущественного налогообложения, а вот налог на землю заплатить придется, если в регионе проживания он не отменен полностью или частично для льготников.

Земельный налог считается одним из видов обязательных платежей от граждан в государственную казну.
В ст. 395 НК РФ привилегии по земельному налогу не предусмотрены – они полагаются только различным организациям.

Узнать о льготах в конкретном субъекте можно, обратившись в налоговую или администрацию муниципалитета.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру?

Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо тщательно изучить все ситуации, когда освобождение полагается, а когда оно отменено. Предоставление привилегий зависит от нескольких нюансов.

Собственное имущество

Если недвижимость находится в собственности пенсионера и не используется для коммерческой или хозяйственной деятельности, с которой он получает прибыль, взносы уплачивать не придется.

При несоответствии указанным критериям имущество подлежит налогообложению на общих основаниях, льгота не дается.

При сдаче жилья в аренду налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не уплачивается при условии, что собственник не поставил в известность ИФНС о получении прибыли. Доказать незаконную сдачу квартиры в наем налоговикам проблематично. Если же декларация сдана, владелец получает прибыль и не может претендовать на послабления.

Налог не уплачивается в случае некоммерческого использования жилья.

Элитная недвижимость

Под элитной недвижимостью следует понимать жилые строения стоимостью свыше 300 000 000 руб. Взнос за них будет взиматься вне зависимости от категории льготника – преференции не даются даже ветеранам боевых действий. Ставка здесь составит 2% от стоимости.

Сумма взноса весьма велика, если брать в расчет минимальную кадастровую стоимость:

300 000 000 х 2% = 6 000 000 руб. должно перечисляться ежегодно в виде налога.

Несколько объектов недвижимости

Если у пенсионера несколько одинаковых по типу объектов недвижимости, льгота дается только на один из них. Конкретное жилье, за которое не будет платиться налог, льготник выбирает самостоятельно и указывает в заявлении.

Например, если у льготника есть в собственности две квартиры, он сам определяет, за что будет платить налог. При наличии во владении квартиры, дачного домика и земельного участка взносы платить не придется – эти объекты являются разнотипными.

Льготы на имущественный налог пенсионерам

Для беспроблемного использования льгот пенсионерам на имущественный налог, необходимо заранее подготовить все документы и подать соответствующее заявление до 1 ноября года, следующего за отчетным периодом. Сами же взносы перечисляются до 1 декабря.

Если с 1 ноября уже прошел хотя бы один день, получить освобождение за прошедший период не удастся. Льгота на налог на имущество для пенсионеров в такой ситуации оформляется на будущий временной период.

Квитанции с рассчитанными суммами к уплате направляются гражданам налоговиками самостоятельно до 1 ноября.

Если плательщики не получали уведомления, им необходимо обратиться за документами в ИФНС самостоятельно, в противном случае с 1 декабря начнет начисляться пеня. Доказать факт неполучения практически невозможно.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Для использования налоговых послаблений по уплате взносов за квартиры, комнаты или жилые дома необходимо выполнить следующее:

  1. Получить статус пенсионера.
  2. Подготовить требующиеся документы (заявление и уведомление о выбранном объекте, и пр.).
  3. Обратиться в налоговую службу.
  4. Получить уведомление.

Также для граждан доступен возврат ранее уплаченного налога в виде налогового вычета.

Определяемся со статусом

Основным критерием для получения льготы является наличие пенсионного удостоверения. Стандартный возраст выхода на пенсию равен 55 лет для женщин, и 60 лет – для мужчин, но после нововведений по инициативе властей он будет увеличен постепенно до 63 и 65 лет соответственно, начиная с 2019 года.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

В РФ есть категории граждан, имеющие право на досрочный выход на пенсию по выслуге лет: военные, сотрудники МВД, работники вредного и опасного производства, и пр. Вне зависимости от возраста им полагается льгота, если есть удостоверение пенсионера.

Собираем пакет документов

На следующем этапе необходимо подать документы в ИФНС:

  • заявление по форме 1150063;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности на объект, по которому оформляется освобождение.

После получения от гражданина уведомления о выборе недвижимости сотрудниками производится перерасчет суммы налога к уплате.

Отправляемся в налоговую

Документы можно представить в ИФНС по месту регистрации лично или через законного представителя на основании доверенности. Допускается отправка заказным письмом с уведомлением о получении по Почте РФ, но в этом случае заявление поступит в налоговую только через 1-2 недели.

Граждане, зарегистрированные на сайте ИФНС или портале «Госуслуги», могут направить документы в электронном виде – это поможет существенно сэкономить время.

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу.

Возврат уплаченного налога

В 2015 году в НК РФ внесены изменения, согласно которым граждане получили возможность возвращать уплаченные ранее имущественные налоги, если у них в это время были права на льготы. Возврат производится только за последние 3 года.

Например, женщина вышла на пенсию в 55 лет в 2015 году, но не знала о привилегиях. За льготами она обратилась только в 2018г., ей было оформлено освобождение на будущее время.

Отдельно льготницей составлено заявление о возврате ранее уплаченных сумм за последние 3 года, когда у нее уже были права на льготы.

Сотрудниками ИФНС произведен перерасчет, в течение 30 дней деньги направлены по банковским реквизитам, указанным в заявлении.

Если пенсионер подал ходатайство на получение преференции, но впоследствии ему снова по адресу регистрации налоговики направили требование об уплате налога, рекомендуется повторно посетить ИФНС с заявлением. Несмотря на то, что после подачи документов гражданам выдаются уведомления о принятии, по результатам обращения может быть принято отрицательное решение, о котором работники налоговой не всегда ставят заявителей в известность.

Источник: https://ZKHinfo.ru/nalogi/pensionery-imushhestvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.