Налог с подаренной квартиры родственнику

Размер налога при дарении недвижимости: близким родственникам и третьим лицам

Налог с подаренной квартиры родственнику

Решили подарить квартиру другому человеку?

Перед оформлением дарственной рекомендуется изучить законодательные акты, определяющие обязательства дарителя и принимающего подарок лица.

Если заранее узнаете все особенности, то в будущем не столкнетесь с различными препятствиями и сэкономите на услугах юриста. Но особенно много вопросов возникает с налогами при дарении недвижимости близким родственникам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по телефонам бесплатной консультации:

Облагается ли налогом дарение недвижимости?

Подаренная ближайшими родственниками недвижимость ни при каких обстоятельствах не подлежит налогообложению.

Но в том случае, если жилплощадь дарит не член семьи, а третье лицо либо неблизкий родственник, то подарок облагается НДФЛ.

Также нужно иметь в виду, что выплата этого налога предусматривается и при дарении:

  • любой недвижимости (дом, комната, земля);
  • транспортного средства;
  • акций и доли предприятий;
  • инвестиционных паев.

Здесь Вы можете скачать образец договора дарения на квартиру.

Ставка налога

В России у физических лиц взимается НДФЛ. Налогообложению подлежат все вырученные денежные средства граждан России и иностранцев, являющимися резидентами страны.

Для них действует ставка 13%. Люди, не имеющие или лишившиеся статуса резидента, обязываются выплатить 30% от дохода.

Законодательством также определена категория иностранцев-нерезидентов, имеющих особый статус. Они выплачивают 13% от дохода.

К ним относят:

  1. беженцев;
  2. высококвалифицированных специалистов;
  3. трудящихся по патенту;
  4. выходцев из стран ЕАЭС;
  5. соотечественников, которые до приезда на родину постоянно проживали за границей и являются участниками государственной программы по перенаселению в Россию.

Резидентами считаются граждане России и иммигранты, остававшиеся в пределах России более 6 месяцев (183 дня).

Люди, которые жили в иной стране более полугода, автоматически перестают считаться резидентами.

Взимается ли НДФЛ с близких родственников?

Если жилье даруют близкому родственнику, то это действие не облагается налогом.

К ним относят:

  • супруг/супруга;
  • родители (а также официальные опекуны);
  • дети (как кровные, так и официально усыновленные);
  • бабушки и дедушки;
  • внуки;
  • родные и сводные братья и сестры.

О том, как подарить долю в квартире, читайте в нашей статье.

Кто освобождается от уплаты?

Официально оформленное дарение квартиры близким родственникам не требует выплачивания налога. Но если вы желаете отдать в дар свою недвижимость, то родство потребуется доказать с помощью документации.

Также нужно учитывать, что одаряемая сторона понесет дополнительные траты. Человек, которому отдали в дар любую недвижимость, платит государству пошлину и несет расходы для корректного составления соглашения.

Также одаряемая сторона, если потребуется, оплачивает нотариальные услуги.

Налоговые органы иногда посылают извещение, в котором требуют оплатить налог даже в тех обстоятельствах, когда недвижимость была отдана в дар родным.

Но не стоит беспокоиться: получение подобного письма вовсе не означает, что вам необходимо уплатить НДФЛ. Сотрудники налоговой могут посылать извещения по всем операциям, не вдаваясь в подробности оформленных соглашений.

Если вам по ошибке отправили такое извещение, то отошлите его обратно в налоговую.

В послании уточните, что договор дарственной составлен ближайшими родственниками и по закону не требует взимания налога. Также в ответном письме приложите копию документа, которое свидетельствует о родстве.

Иногда налоговые службы отсылают извещение не принимающей стороне, а лицу, дарящему недвижимость. В этом случае налоговики скорее ошиблись, подумав, что человек совершил продажу.

Отошлите ответное письмо, в котором будут разъяснены все подробности сделки. Обязательно прикрепите к письму копию дарственной.

Дарение дальним родственникам

Вы приняли важное решение — подарить жилплощадь приятелю или неблизкому родственнику.

Прежде всего необходимо обязательно обговорить это намерение с человеком, которому вы хотите оставить жилье.

Ведь налоговая служба при заключении договора дарения между людьми, не состоящими в близком родстве, взимает с принимающей дар стороны 13% НДФЛ, рассчитанного от стоимости жилища.

Важно убедиться, что человек в состоянии выплатить эту сумму.

При этом надо учесть и то, что для нерезидентов налоговую ставку повышают до 30%.

Дальними родственниками считаются:

  1. зять и сноха;
  2. родители супруга/супруги;
  3. тетя и дядя;
  4. племянники;
  5. двоюродные и троюродные сестры и братья.

Людям, которым дарят жилье неблизкие родственники или третьи лица, часто интересуются, имеются ли какие-то льготы при погашении налога.

К сожалению, при таких обстоятельствах они не предусмотрены. Даже если подарок принимает человек в пенсионном возрасте, то он не пользуется никакими привилегиями и обязывается выплатить 13% от стоимости жилья, как и другие.

Налогообложение третьих лиц

Третьими лицами считают граждане, которые не имеют родственных связей с дарящей стороной.

Обычно такую дарственную владелец жилплощади оформляет, если он не имеет родных и желают даровать квартиру человеку, с которым состоят в дружеских отношениях.

Нередко одинокие пенсионеры в знак благодарности оформляют дарственные на третьих лиц, которые ухаживают за ними.

При подобных обстоятельствах, как и при заключении соглашения с неблизкими родственниками, налоги платят в размере 13% от цены недвижимого имущества.

С какой суммы взимается?

У принимающего в дар недвижимость человека обычно возникают вопросы касательно цены подарка при оформлении соглашения.

Ее необходимо знать, чтобы вычислить и погасить сумму НДФЛ.

Иногда цена подаренной недвижимости прописана в соглашении. В данном случае налог можно рассчитывать, исходя из прописанной в договоре суммы.

Пример: гражданину Федору Иванову тетя оставила квартиру по дарственной. Согласно договору, стоимость оставленной Иванову жилплощади составляет 4 миллиона рублей.

Федор Иванов обязан предъявить в налоговые органы декларацию НДФЛ со следующими данными:

  • доход от подарка, составляющий 4 миллиона рублей;
  • налог с доходов на сумму 4 000 000 х 13% = 520 000 рублей.

Многие люди желают воспользоваться этим и в дарственной обозначить заведомо низкую цену недвижимости.

Но такая хитрость неуместна: налоговики при оценке данных и выявлении заниженной цены могут назначить выплату НДФЛ соответственно рыночной цены подаренной квартиры.

На это указывают письма Минфина России. В них отмечается, что в случае дарения недвижимости у не состоящих в родстве граждан можно руководствоваться данными, прописанными в дарственных документах.

Но есть важная деталь: это допустимо только в том случае, если указанная стоимость соответствует актуальной рыночной цене недвижимости.

Пример: теща оставила зятю квартиру в элитном районе столицы. Согласно указанным в дарственной данным, цена подарка составляет 1 000 000 рублей.

Если зять предъявит декларацию, где прописана цена в 1 000 000 рублей, то налоговики скорее всего будут возражать и потребуют выплатить налог в размере 13% от реальной рыночной цены квартиры.

Когда в дарственной отсутствуют данные о цене недвижимости, то размер дохода в декларации указывается согласно рыночной цене полученной квартиры. При сравнении цен налоговые службы в большинстве случаев руководствуются кадастровой стоимостью недвижимости.

Здесь необходимо заметить, что налоговыми законодательными актами не предусмотрен специальный режим по подсчету рыночной цены.

Если вас не устраивает кадастровая стоимость недвижимости, то можете заявить иную сумму.

Учтите, что при наличии претензий вам нужно будет грамотно аргументировать свое несогласие. Лучше всего подтвердить свое мнение соответствующими документами или данными.

Пример: невестка получила в подарок однокомнатную жилплощадь от свекрови. Согласно законодательству, свекровь не считается ближайшим родственником, поэтому невестка обязывается выплатить налог, равный 13% от цены квартиры.

По данным Росреестра, кадастровая цена полученной в подарок недвижимости составляет 700 000 рублей. Невестке надо составить декларацию и отметить в ней величину дохода размером в 700 000 рублей.

Следовательно, невестка обязана выплатить налог, равный 91 000 рублей(700 000 руб. х 13%).

О размере налога с продажи наследной квартиры читайте здесь.

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при оформлении дарственной на недвижимость предоставляется дарящему лицу, так как подразумевается, что владелец когда-то потратил деньги на приобретение жилплощади.

Согласно действующему законодательству, даже после оформления дарственной на квартиру бывший владелец вправе получить вычет.

Источник: https://kvartirgid.ru/nalogi/pri-darenii-nedvizhimosti-blizkim-rodstvennikam.html

Какой налог придется заплатить за дарение квартиры, а также другие нюансы данной процедуры

Налог с подаренной квартиры родственнику

Вы просматриваете раздел Налоги при дарении , расположенный в большом разделе Дарение

С юридической точки зрения, дарение – это особая процедура, которая предполагает безвозмездную передачу собственности от одного лица к другому. Этот процесс имеет свои особенности, особенно если речь идет о жилье.

При оформлении дарственной на жилье, люди часто сталкиваются с вопросом налогообложения. Платится ли налог с дарственной квартиры? Какой процент платят с подаренной недвижимости чужому человеку?

Надо ли платить налог, если квартиру подарили близкому родственнику? Как оплатить 13 процентов от подаренной недвижимости? Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье, а также узнаете плюсы и минусы дарственной.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную консультацию:
+7 (499) 653-60-72 доб. 910 Москва   +7 (812) 426-14-07 доб. 801 Санкт-Петербург   +7 (800) 500-27-29 доб. 466 Остальные регионы

Подлежит ли налогообложению дарственная недвижимость?

Когда гражданин получает недвижимость по договору, то считается, что он получил доход, который равен полной стоимости полученной недвижимости. А, как известно, доход должен облагаться подоходным налогом, поэтому гражданин, получивший в дар жилплощадь, должен заплатить государству процент от ее стоимости.

Справка! Имеется в виду кадастровая стоимость, то есть государственная оценка стоимости жилплощади.

Так что, чтобы избежать лишних затрат и не состыковок в документах, лучше при подписании договора дарения не указывать стоимость недвижимости. Или же указать сразу кадастровую стоимость.

Кому можно подарить квартиру без уплаты государству?

Согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, подарок от близкого родственника можно получить, не уплачивая никаких процентов.

К близким относятся следующие:

  • супруги;
  • родители (как родные, так и приемные);
  • дети (как родные, так и приемные);
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры. в том числе и не полнородные;
  • внуки.

То есть, если внук подарит жилье бабушке или сестра брату, данная процедура дарения не будет считаться доходом гражданина, получившего недвижимость в дар, а значит, облагаться она тоже не будет.

Внимание! Часто органы присылают гражданам, получившим в дар имущество, письма с требованием уплаты процента, не зависимо от того, состоялась сделка между родственниками или нет. Необходимо ответить на это письмо, объяснив ситуацию и приложив к письму доказательство родства с гражданином, который подарил вам недвижимость.

Также часто органы присылает письма дарителю, случайно посчитав, что произошла продажа. Тут нужно действовать точно также, только приложив договор дарения.

На нашем сайте вы можете ознакомиться с особенностями оформления дарственной на квартиру между близкими родственниками.

Кто платит?

Получение недвижимости в дар считается получением прибыли. И именно эта прибыль и облагается подоходным налогом. Поэтому оплачивать данный сбор обязан именно получатель жилья, а не даритель.

Порядок налогообложения

После того как договор с бывшим хозяином жилья был зарегистрирован, получатель недвижимости обязан обратится в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после даты регистрации года, т.к. подаренная квартира подлежит налогообложению. Там ему нужно оформить и предоставить декларацию о доходах и расходах за предыдущий год.

ВАЖНО! если до 30 апреля следующего года не подать декларацию, одаряемому грозит штраф в размере от тысячи рублей.

Первое, что нужно сделать, чтобы оплатить налог – оформить соответствующую декларацию о доходах и расходах – форму 3 НДФЛ. Образец декларации можно взять прямо в налоговой инспекции.

Человеку, которой не является специалистом в данной области,вероятно, будет трудно самостоятельно заполнить форму 3 НДФЛ.

При допущении малейшей ошибки, инспекция не примет декларацию. Так что лучше обратиться за помощью к специалистам.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

  • Готовую декларацию о доходах и расходах.
  • Паспорт гражданина Российской Федерации.
  • Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
  • Подписанный договор дарения.
  • Акт приема-передачи квартиры, если таковой имеется.

Процент, какой необходимо заплатить государству составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры. Близкие родственники не обязаны оплачивать данный сбор.

Но его придется оплатить не близким родственникам:

  • тетям и дядям;
  • племянникам;
  • двоюродным братьям и сестрам;
  • прочим дальним родственникам.

Часто, если нужно подарить жилье дальнему родственнику, это делают через общих близких. Например, сын подарил квартиру маме, которая в свою очередь подарила ее сестре. Произошло две сделки между близкими родственниками. Никто 13% платить не обязан.

Как оплатить?

После того как одаряемый предоставит в инспекцию документы, сотрудники органа подсчитают размер сбора и пришлют одаряемому уведомление и квитанцию. В уведомлении будет указано, до какого числа необходимо уплатить.

Справка! Штраф за несвоевременную уплату налога – 20% от его суммы. За предумышленную неоплату – 40%.

С квитанцией можно обратиться в любое отделение банка и оплатить ее.

Вычет с продажи подаренного имущества

Если гражданин получил жилплощадь в дар, а позже продал ее, то считается, что он имел доход дважды. А значит, и в первом и во втором случае, придется заплатить тринадцать процентов.

На нашем сайте вы можете узнать, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, а также какими способами можно этого избежать.

Вычет с дарственной на долю в недвижимости

Тринадцатипроцентный сбор является фиксированным. Так что вы должны уплатить 13% как если получаете в дар всю жилплощадь, так и отдельную ее часть (во втором случае, вы уплачиваете 13% от стоимости той доли жилища, которую получили). Здесь вновь учитывается кадастровая стоимость.

Узнать больше о налогах на дарение квартиры вы можете на видео ниже:

Получение жилплощади в дар является получением дохода. Именно поэтому налоговая инспекция взымает тринадцать процентов с одаряемого гражданина, если только он не получил жилище в дар от своего близкого родственника.

В данной статье вы узнали, облагается ли дарственная по договору квартира и нужно ли платить налог с подаренной недвижимости. Кроме того, теперь вы осведомлены в том, какой налог (сумму) нужно заплатить при оформлении дарственной. А также нужно ли платить налог, если даришь квартиру близкому родственнику.

Источник: https://my-femida.com/jilishnoe-pravo/kvartira/darenie/nalogi

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.