Налог за продажу дачи менее 3 лет

Содержание

Налог с продажи дома

Налог за продажу дачи менее 3 лет

Если вы продаёте дом, то в некоторых случаях потребуется заплатить НДФЛ. Это не нужно, если вы владели им достаточный по законодательству срок, или не получили прибыль от его продажи, но во всех иных случаях налог с продажи дома должен быть выплачен.

Но это не всегда стандартные 13 или 30% от суммы продажи, часто размер выплаты снижается за счёт вычетов – это может быть имущественный вычет, или же на величину расходов на строительство либо покупку частного дома.

Сумму, которую потребуется заплатить после применения вычета, подсчитают в налоговой, но сделать это можно и самостоятельно, чтобы убедиться в верности вычислений. Это несложно, и можно сделать либо вручную, применив специальные формулы, либо при помощи онлайн-калькулятора.

Налоговые обязательства граждан

Каждый гражданин несёт определённые финансовые обязательства перед государством, ведь именно за счёт налоговых поступлений, в том числе и от физических лиц, наполняется бюджет.

Потому обязанность своевременно выплачивать налоги и сборы закреплена в Конституции РФ наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики.

Это возможность проверять материалы инспекций, связанных с их налоговыми выплатами, и при необходимости отстаивать свои права, в том числе в суде.

В числе прочих налоговых обязательств россиян одна из основных – выплата подоходного налога.

Им облагаются все получаемые гражданами как физическими лицами доходы, распространяется он и на иностранцев, получающих доход в России.

Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы – такие, как предоставление вычетов нескольких видов, и освобождение от выплаты налога при достаточном сроке владения ею.

Срок владения домом

После изменений законодательства существуют две возможности. Есть случаи, в которых достаточно трёх лет владения недвижимостью, чтобы не платить налог с её продажи, а в других для этого требуется, чтобы она пробыла в собственности продавца не меньше пяти лет.

Трёх лет достаточно гражданам:

  • купившим дом в 2015 году или раньше;
  • получившим его по наследству;
  • получившим дом в подарок от близкого родственника;
  • приобретшим права через договор ренты;
  • приватизировавшим дом, ранее принадлежавший государству или муниципалитету.

Соответственно, всем, не входящим в перечисленные выше категории, нужно владеть домом, садовым участком, дачным домиком и прочим аналогичным имуществом минимум в течение пяти лет, чтобы не платить за него НДФЛ.

Таким образом, изменение законодательства, заявленное как направленное на упорядочивание рынка недвижимости и борьбу с разного рода аферистами, промышляющими на нём, ударило и по простым гражданам: ведь теперь, если возникла срочная необходимость продать дом, которым они владели 3-4 года, им придётся либо всё-таки откладывать сделку, либо выплачивать налог.

Расчёт ведётся в месяцах, и должно пройти полных 36 или 60, смотря по тому, сколько лет необходимо владеть домом в вашем случае.

Датой, с которой будет вестись отсчёт этого срока, если квартира приобретена по договору купли-продажи, станет день регистрации перехода прав в Росреестре.

При передаче по наследству отсчёт начнётся непосредственно с его открытия – то есть смерти наследодателя. Есть и некоторые другие варианты – зависит всё  от способа приобретения продаваемой недвижимости.

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже.

Величина налога

Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой. В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%.

Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году.

Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства.

Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.

Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.

Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.

Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база. Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи.

Но не всегда: раньше это являлось почвой для злоупотреблений, поскольку в договоре можно указать сильно заниженную сумму, а остаток передать продавцу «в конверте».

Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства.

В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже.

Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая. А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000.

Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Уменьшение налога

Сумма к выплате может быть уменьшена либо за счёт применения имущественного вычета, либо уменьшения налогооблагаемой базы – поскольку НДФЛ платится с прибыли гражданина, то из суммы, за которую он продал дом, могут быть вычтены расходы на его предшествующее приобретение, либо, если дом был им построен – на строительство.

При этом необходимо выбрать, какой из вариантов задействовать: имущественный вычет не может складываться с вычетом расходов. Обычно выбор очевиден: если расходы на строительство или приобретение были, то вычесть их выгоднее, если же их не было, потому что дом достался без затрат (кроме как на оформление), то пригодится имущественный вычет.

Имущественный вычет

Начнём именно с него: он равен максимум 1 миллиону рублей – это значит, что из цены продажи дома можно вычесть миллион, и уже потом считать налог, реальная экономия же составит 13 или 30% от неё для резидентов и нерезидентов соответственно.

Например, если дом продали за 2 400 000 рублей, то без использования вычета как НДФЛ по ставке в 13% пришлось бы заплатить 312 000. А с задействованием вычета налогооблагаемая база снижается до 1 400 000 рублей, а значит и сумма к выплате – до 182 000.

Чем дешевле дом, тем заметнее снижение налога, подлежащего взиманию, а если он продаётся за 1 000 000 или меньше, то вычет будет полностью её покрывать, и платить ничего не придётся.

Есть пара нюансов его применения:

  • Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
  • Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Расходы на строительство

Если продавец сам возвел дом, то все сделанные в ходе строительства расходы могут быть вычтены из суммы, за которую он его затем продаст.

А именно, учитываются все затраты на: проектирование и составление сметы, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение к дому и внутри него всех требуемых для жизни инженерных коммуникаций, наконец, оплата работы строителей.

Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель. Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

Приведём пример: если гражданин построил дом, потравив на всё 2 200 000 рублей, а спустя два года продал его за 2 900 000 рублей, при использовании обычного имущественного вычета он заплатит:

(2 900 000 – 1 000 000) x 0,13 = 247 000 рублей.

Если же он использует вычет расходов на строительство, то выплата окажется равной:

(2 900 000 – 2 200 000) x 0,13 = 91 000 рублей.

То есть, при превышении стоимости строительства дома одного миллиона рублей применение вычета расходов будет более выгодным.

Расходы на покупку дома

Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.

Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:

(3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.

Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

Алгоритм уплаты налога

Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

  • Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
  • Заполняется налоговая декларация.
  • Подаётся заявление в ФНС.
  • После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

Подготовка документов

При подаче декларации к ней должны прилагаться:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждение получения средств по договору – банковская выписка, расписка и тому подобные бумаги;
  • выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.

При использовании вычета также нужны: заявление на его получение, подтверждающие понесённые на приобретение или строительство дома расходы документы.

Заполнение декларации

Декларация может быть подана как лично, так и переслана по почте либо через официальный сайт ФНС. Она представляет собой документ из нескольких десятков страниц, а потому подробно разбирать, как её заполнять мы не будем. Тем более что ничего особенно сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться к помощи сотрудников налоговой. К статье прилагается образец заполнения.

Выделим лишь несколько правил заполнения от руки:

  • требуется использовать синюю либо чёрную пасту;
  • вписывать сведения печатными заглавными буквами;
  • нельзя делать помарки, исправлять ошибки прямо в тексте;
  • нельзя вписывать в одну клетку несколько символов;
  • в пустые клетки ставятся прочерки.

Заявление в налоговую

Чтобы получить вычет, нужно оформить заявление на него. Стоит делать это в соответствии с рекомендованной формой, которую можно получить непосредственно в отделении ФНС. Заполнение сложностей не представляет, а образец прилагается к статье.

Срок платежа

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж. Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

Способы уплаты

НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

Образцы документов

3 НДФЛ при продаже квартиры за 2014

Источник: https://pravo.estate/nalogi/s-prodazhi-doma/

Налог с продажи дачи и земельного участка: все нюансы, как рассчитать

Налог за продажу дачи менее 3 лет

Налоговым кодексом, а именно 23 главой, закреплена обязанность каждого гражданина РФ, продавшего земельный или дачный участок, заплатить в казну налог. Так как от проданного имущества человек получил определенную прибыль, то и облагаться она будет по правилам дохода физических лиц.

Однако, существуют случаи, когда лицо, продавшее дачный либо земельный участок, может быть освобождено от уплаты налогов.

Давайте рассмотрим эти случаи подробнее.

Правила уплаты налогов при продаже земельных участков и дач

Исходя из требований НК РФ (ст. 208, 217), облагается налогом прибыль, полученная гражданами от реализации земельных и дачных участков, которые приобретались ими до 1-го января 2016 года.

В настоящее время, после некоторых поправок, данный вид налога регулируется также ст. 217.1 НК РФ.

Налогообложению подлежат как граждане РФ, так и иностранцы, продавшие в России указанную недвижимость.

Здесь следует отметить, что размер налога, подлежащий уплате в казну, отличается для лиц, имеющих российское гражданство и иных лиц.

Так, для налоговых резидентов эта сумма будет составлять 13%. В свою очередь резидентами, согласно закона, признаются лица, проживающие в течение последнего года на территории нашей страны не меньше чем 183 дня.

Причем, краткосрочные выезды из страны во внимание не принимаются.

Лица, пребывающие в Российской Федерации, меньше 183-ёх дней в календарном исчислении, резидентами считаться не могут.

Налог, подлежащий уплате с проданного земельного или дачного участков для не резидентов, установлен в сумме 30% от полученной в сделке прибыли.

Тем не менее, и резиденты, и не резиденты обязаны оплатить положенный сбор.

Как посчитать сумму налога?

Для примера возьмем ситуацию, когда лицо, являющееся резидентом, продает земельный участок за 3 500 000 руб.

Значит, уплатить НДФЛ с полученной суммы, ему будет необходимо в размере 3 500 000 руб./13% = 455 000 руб.

В то время как иностранец, который резидентом не является, заплатит в доход государства уже более существенную сумму, а именно 3 500 000 руб./30% = 1 050 000 руб. Как видим, разница значительная.

Давайте теперь рассмотрим нововведения, появившиеся в налоговом законодательстве после 2016 года.

Старое и новое в законодательстве

Как старая, так и новая редакции Налогового кодекса определяют земельные и дачные участки как объекты недвижимости. НДФЛ при их продаже, также обязаны оплатить и резиденты, и не резиденты в размере 13% и 30% соответственно.

Существенные обновления претерпела 217 статья НК РФ, а также кодекс был дополнен новой статьей – 217.1.

Согласно новым требованиям законодательства, лицо, которое приобрело дачный либо земельный участок позднее 1-го января 2016 года, пользуется законным правом не уплачивать причитающийся НДФЛ, если оно приобрело участок и пользуется им больше пяти лет до момента продажи этого участка.

Также гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в случае владения земельным участком более трех лет при условии, что он:

а) получен этим гражданином от другого лица в результате наследования;

б) получен в дар от одного из близких родственников;

в) получен в собственность после проведенной процедуры приватизации;

г) стал собственностью с условием пожизненного содержания третьего лица на иждивении.

Нюансы налоговых выплат

Чтобы правильно рассчитать подлежащий выплате налог, при продаже земельного либо дачного участка, нужно знать следующее.

Может случиться так, что сумма, полученная лицом при продаже участка, будет меньше кадастровой стоимости этого участка помноженной на коэффициент равный 0,7.

При этом, в расчет берется стоимость этого участка на 01 января того года, когда он был приобретен в собственность.

В данной ситуации сумма, полученная продавцом за проданный дачный или земельный участком, не будет иметь значения, и положенный НДФЛ будет составлять 13% от кадастровой стоимости недвижимого имущества, умноженный на коэффициент 0,7.

Не будет применяться данное правило только в том случае, если по продаваемому объекту недвижимости не была произведена кадастровая оценка.

Закон наделил региональные власти каждого субъекта РФ полномочиями по уменьшению срока владения земельными участками для того, чтобы житель этого субъекта мог иметь законную возможность не платить НДФЛ при их продаже, с пяти лет на меньший срок.

Это не касается условий неуплаты налога при 3-летнем стаже владения землей, указанных выше.

Также стоит отметить, что на региональном уровне власти могут снизить коэффициент, на который будет умножаться кадастровая стоимость участка, например с 0,7 до 0,5.

Именно поэтому, при расчете налога на прибыль физического лица, в каждом конкретном случае нужно исходить из действующего законодательства субъекта России, так как в каждом регионе свой коэффициент, а значит и своя сумма налога.

Как рассчитать налоговый вычет

Продавая свое недвижимое имущество, будь то дачный или земельный участок, лицо, его продающее, может существенно снизить НДФЛ с помощью использования такой процедуры, как налоговый вычет. Давайте разберемся более детально с этим понятием.

  1. Во-первых, на налоговый вычет вправе рассчитывать только налоговый резидент (понятие резидента давалось нами выше).
  2. Во-вторых, налоговый вычет может быть учтен в виде имущественного вычета.

Например, резидент успел продать земельный участок за 1 500 000 руб. и, спустя месяц, в том же году купил частный дом. Как раз в этом случае человек может рассчитывать на налоговый вычет, который будет осуществлен в форме взаимного зачета.

Из суммы налога за доход, полученный от продажи участка, будет списана сумма налогового вычета, положенного в связи с приобретением гражданином нового жилья. Сумма налогового вычета составляет также 13%.

Чтобы было понятней, поясним это на примере.

В феврале 2017 года человек продал свою землю за 2 300 000 руб. Спустя месяц, он приобрел частный дом за 1 900 000 руб. Исходя из этого налог, подлежащий уплате от продажи недвижимого имущества, составил: 2 300 000 разделить на 13%, получим 299 000 руб.

Налоговый вычет, положенный в связи с покупкой нового жилья, составляет: 1 900 000 руб. разделить на 13%, получим 247 000 руб. В итоге получается, что государству этот человек оплатит сумму: 299 000 руб. минус 247 000 руб. получается 52 000 руб.

Есть один нюанс, который следует иметь в виду при расчете налогового вычета.

Эта особенность касается ситуаций, когда земельный либо дачный участок находится в совместной собственности нескольких родственников, к примеру, трех человек с равными долями.

При продаже такого участка в рамках одного договора, каждый из собственников земли вправе рассчитывать на 1/3 имущественного вычета.

Если же данный участок будет продан отдельными частями, в разное время, разным владельцам, то каждый из совладельцев земельных наделов имеет законное право на использование налогового вычета в сумме 1 000 000 руб.

Правила и сроки уплаты налогов

Налоговым законодательством установлен срок, в течение которого лицо, продавшее участок, обязано подать соответствующую декларацию в налоговые органы.

Ее необходимо предоставить в конце, так называемого, налогового периода, которым принято считать календарный год, до конца апреля следующего года. Документ, в котором отражается факт продажи недвижимости и полученный с нее доход, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

В этом же документе следует указывать сумму налогового вычета, если таковой имеется. Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

Источник: https://iuristonline.ru/imushestvo_finansi/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka.html

Налоговый вычет при продаже дачи – Голос закона

Налог за продажу дачи менее 3 лет

Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились. Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ.

Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.

Имущественный вычет при продаже имущества

страницы

  • Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
  • Расчет имущественного вычета
  • Как получить вычет

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества К началу страницы Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.

2016:Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Вычет при продаже дачи

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения остается прежним – 3 года.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

Как говорит Налоговый кодекс (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) и указывает Федеральная налоговая служба, гражданин имеет право на имущественный вычет в сумме, полученной от продажи жилья, находившихся в собственности менее 3-х лет не более 1 млн руб.

Вместо вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Стоит обратить внимание на следующее – если гражданин является индивидуальным предпринимателем и продал свое имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности, то вычет в данном случае не положен.

Если в случае других вычетов (социальных, стандартных, имущественного в связи с покупкой жилья) гражданин вправе подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, то в данной ситуации у физического лица возникает прямая обязанность по сдаче 3-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке и продаже дома

Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

  • Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
  • Определить стоимость участка (кадастровую).
  • Узнать налоговую ставку (13% – для резидентов, 30% – заплатят нерезиденты).
  • Уточнить возможность применения налогового вычета.
  • Рассчитать сумму.

При расчете применяется формула: Сумма налога = (Кадастровая оценка дома и участка или его цена – налоговый вычет)×налоговая ставка.

Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео: Примеры При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов. Вот они. Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

Надо ли платить налог с продажи дачи и земельного участка

Важно При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

220 (имущественный вычет);

  • ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
  • ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
  • ст. 233 (устранение двойного налогообложения).
  • Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

    Внимание У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Налоговые вычеты При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.

    Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом. Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

    • НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
    • вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

    Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению.

    Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей.

    Налоги с продажи дачи или дачного участка

    Полезно будет рассмотреть их. Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

    1. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

    В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

    3-ндфл. налоговые вычеты

    Участок продан за 1500000 рублей.

    • Облагаемая налогом сумма с учетом действия понижающего коэффициента – 1700000×0.7 = 1890000 рублей.
    • С учетом налогового вычета в 1000000 рублей (220-ая статья НК): 1890000 – 1000000 = 890000 рублей.
    • Сумма налога (при ставке 13%) = 890000×0.13 = 115700 рублей.

    Примет 2. С учетом затрат на покупку недвижимости.

    • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
    • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
    • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
    • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.

    Отчисления с реализации садового участка без дома Сделки, связанные с продажами любых земельных участков, облагаются налогами наравне с другими объектами недвижимости.

    Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года

    Особенности оплаты:

    • Если сумма сделки меньше кадастровой стоимости, то при расчете применяется коэффициент величиной 0,7.
    • Если деньги от продажи участка пошли на покупку другой недвижимости, то продавец имеет возможность сделать свой налоговый вычет, пропорциональный разнице между стоимостями при покупке и продаже.
    • Гражданам, совершившим сделку, необходимо будет заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ в срок до 30-го апреля следующего года.

    Особенности для юридических лиц и компаний: Расчет налога Формула и правила При сделке по дачному участку совершенной физическими лицами, расчет и выплату налога, должны быть исполнены продавцом только при тех случаях, когда этого требует законодательство (владение участком до 5-ти или в некоторых случаях до 3-ех лет). В остальном налог не выплачивается.

    https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

    В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Пример расчета В 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г.

    за 2 500 000 рублей.

    Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г. При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А.

    составит 2 млн. рублей, а НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб.

    Источник: https://pbcns.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-dachi/

    Налог за продажу дачи и земельного участка – Все о финансах

    (115,00

    Источник: https://golzakona.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-dachi.html

    Налог с продажи квартиры и дачи: расчеты на примерах, когда можно не платить

    Налог за продажу дачи менее 3 лет

    Рано или поздно почти каждый сталкивается с покупкой или продажей квартиры, дачи или земельного участка. И прежде, чем решиться на этот шаг, нужно внимательно изучить не только рынок жилья и цены, но и Налоговый Кодекс.

    Ведь доход от продажи недвижимости — это доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога – 13%. Итак, давайте же разберёмся в том, что обязательно нужно знать при продаже недвижимости.

    Когда платить налог не нужно

    Установлен срок владения недвижимостью, при котором налог не платиться и декларация не подаётся.

    С каждым годом налоговое администрирование ужесточается. Это коснулось и сроков владения недвижимостью. Раньше минимальный срок владения недвижимостью составлял 3 года.

    Теперь для того, чтобы не платить НДФЛ, собственники должны владеть недвижимостью минимум 5 лет.

    Однако из этого правила есть исключения. Минимальный срок владения, равный 3 (трём) годам применяется, если:

    • Объект недвижимости был приобретён до 01.01.2016 года;
    • Право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
    • Право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
    • Право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Подробности в статье: Надо ли платить налог с продажи квартиры при наличии расходов, если владельцев несколько или собственники дети?

    Ошибки при приватизации жилья

    Наиболее часто встречаются ошибки среди продавцов приватизированных квартир. Люди живут в квартире десятки лет по договору социального найма, считая её своей. Потом её приватизируют и сразу продают, полагая, что будут освобождены от НДФЛ.

    Но начало течения срока нахождения объекта недвижимости в собственности начинается с момента приватизации. И, повторюсь, что именно с этого момента должно пройти не менее 3-х лет.

    Вывод: Если владеете недвижимостью более 5 лет или более 3-х лет в определенных случаях, то НДФЛ при продаже платить не нужно. Во всех других случаях собственники недвижимости обязаны представить в налоговый орган Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ

    Стоимость квартиры в договоре

    Помните, раньше все в договоре купли-продажи недвижимости указывали цену «1 миллион рублей»?

    Уже с 2016 года это не имеет смысла. Налоговики сравнивают цену недвижимости, указанную в договоре купли-продажи, с кадастровой стоимостью этой недвижимости. Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости этой конкретной недвижимости, налог НДФЛ от продажи недвижимости рассчитывают из предполагаемого дохода. А предполагаемый доход в данном случае считают по формуле:

    КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ *0,7

    Если цена в договоре больше 70% кадастровой стоимости продаваемой недвижимости, то налог НДФЛ рассчитывают по доходу исходя из цены недвижимости в договоре.

    Кадастровая стоимость расположенной в России недвижимости с 2017 года указана в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и периодически пересчитывается (происходит переоценка примерно каждые три года).

    Чтобы в договоре указать правильную цену и заранее рассчитать налог НДФЛ, перед сделкой мы рекомендую получить выписку по объекту недвижимости из ЕГРН, в которой будет указана и кадастровая стоимость этой недвижимости. Выписку можно получить быстро и без проблем в электронном виде на сайте Росреестра rosreestr.ru. Стоимость услуги и способы ее получения указаны на картинке ниже.

    Для этого заявителю понадобится адрес объекта недвижимости и его кадастровый номер. Кстати, если собираетесь покупать квартиру, то тоже обязательно воспользуйтесь данным сервисом, чтобы проверить информацию об известных вам и скрытых собственниках.

    Если прибыль при продаже недвижимости равна нулю

    Многие заблуждаются, думая, что если они купили и продали квартиру за одну и ту же сумму, то налога не будет.

    Например, квартира куплена за 3 млн. рублей. Продана за 3 млн. рублей. При этом кадастровая стоимость квартиры составляет 7 млн рублей.

    В данном случае доходом, облагаемым НДФЛ будет 4 900 000 рублей (получено по указанной выше формуле 7 млн*0,7=4,9 млн. руб). Этот доход можно уменьшить на сумму расходов на покупку недвижимости – 3 млн. руб. Итого налог составит:

    НДФЛ = (4 900 000 – 3000 000) *13% =636 610 рублей.

    Как уменьшить НДФЛ при продаже недвижимости

    В Налоговом кодексе указано два варианта налоговых вычетов при продаже недвижимости:

    1. Вычет в размере 1 000 000 рублей;
    2. Вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение недвижимости.

    Давайте рассмотрим на примере, когда выгоден первый вариант, а когда второй.

    Пример 1.

    Иванов А.И. купил в 2016 году квартиру за 3,4 млн руб, а продал её в 2018 году за 5 млн руб. Поскольку квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2018 г.

    Если Иванов решит воспользоваться первым вариантом (вычетом в размере 1 000 000 рублей), то налог составит:

    • НДФЛ= (5 млн руб. — 1 млн руб.) * 13%=52 тыс. руб.

    Если Иванов укажет в декларации вычет в сумме документально подтвержденных расходов, налог составит:

    • НДФЛ= (5 млн руб. – 3,4 млн руб.) * 13%=275,6 тыс. руб.

    Вывод: Гораздо выгоднее (на 244 400 руб) воспользоваться вычетом в виде расходов на покупку недвижимости.

    Пример 2.

    Петрова Л.А. получила квартиру в дар от своего друга и решила сразу же её продать.

    Документально подтверждённых расходов на приобретение у неё нет. Соответственно, остаётся только вариант с имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей.

    Некоторые думают, что если в договоре дарения указана оценочная стоимость квартиры, они смогут уменьшить налоги на эту сумму. Но в случае, если квартира получена по договору дарения, максимальный вычет, на который может быть уменьшена налогооблагаемый доход, составляет 1 миллион рублей.

    Какие документы подтверждают расходы на покупку недвижимости:

    • Договор купли-продажи недвижимости, доли (долей) или прав;
    • Акт о передаче недвижимости, доли (долей) налогоплательщику;
    • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
    • Документы, подтверждающие оплату (расписка, выписка банка и т.п.).

    Какие налоги положено платить при продаже дачи

    При продаже дачи применимы все положения, что мы рассмотрели выше. Но есть один нюанс, на который нужно обратить внимание. Что такое дача? Это по сути 2 объекта недвижимости: дом и земельный участок.

    И если срок владения ими разный, например, земельный участок в собственности 6 лет, а дом только построили, то продажу в данном случае лучше оформить двумя договорами или отдельно выделить стоимость земельного участка (см.

    налог с продажи земли).

    Подробности здесь: Продажа дачи: размер налога и сроки уплаты.

    Доход от продажи земельного участка не будет облагаться налогом, так как срок владения им превышает 5 лет.

    Срок подачи 3-НДФЛ и срок уплаты налога

    Если владелец продал или планирует продать недвижимость в 2019 году, то не позднее 30 апреля 2020 года ему нужно будет подать в ИФНС Декларацию 3 -НДФЛ. НДФЛ нужно будет оплатить не позднее 15 июля 2020 года. Узнайте, как правильно заполнить налоговую декларацию.

    Людмила Ганичева, Генеральный директор ООО «Стандарты Аудита».

    Источник: https://promdevelop.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-i-dachi-raschety-na-primerah-kogda-mozhno-ne-platit/

    Налог за продажу дачи и земельного участка – Все о финансах

    Налог за продажу дачи менее 3 лет
    (11 5,00 из 5)
    Загрузка…

    В Российском законодательстве регламентирован порядок приобретения и реализации недвижимого имущества.

    Граждане обязаны уплатить налог с продажи дачи и земельного участка, если он находился в их собственности, в определённом размере и в установленные сроки.

    Расчёты его проводят согласно требованиям, изложенным в Налоговом кодексе РФ.

    Нормативная база

    Основным документом для проведения процедуры взымания пошлин и сборов в казну государства является Налоговый кодекс РФ. Отношения между административными органами и физическими (юридическими) лицами в части имущественных отношений регулируются следующими статьями:

    • 208 с перечнем доходов граждан, подлежащих налогообложению, величине сборов;
    • 217 – «о случаях снижения, освобождения граждан от уплаты налогов»;
    • 220 – «о налоговых вычетах с продажи недвижимого имущества».

    В 2017 году стал действовать новый закон «Налог за продажу дачи и земельного участка».

    В нём содержатся поправки, связанные с процедурой взымания сбора в казну государства с физических (юридических) лиц, которые реализуют загородное имущество.

    Поскольку граждане получают дополнительный доход с продажи, они должны уплатить налог. Данные изменения распространяются на все сделки с недвижимостью в текущем 2020 году.

    Обязательный государственный сбор на продажу земельного участка и дачи рассчитывают по определённой ставке. На формирование суммы данного налога влияют различные факторы. Законом предусмотрены льготы и полное освобождение граждан от обязанности платить пошлину в госказну.

    Особенности налогообложения с продажи недвижимого имущества

    Необходимость оплаты и сумма сбора при реализации дачи и ЗУ связана с продолжительностью владения данной собственностью. Если документы на имущество оформлены до 2016 года, при его продаже освобождаются от уплаты пошлины следующие категории физических лиц:

    1. хозяева, владеющие недвижимостью, более 5 лет;
    2. собственники, которые получили это право более 3-х лет назад в результате наследования, приватизации, заключения договора пожизненной ренты.

    Доходы с продажи дачи, перешедшей в собственность до 2016 года, подлежат налогообложению по старым правилам. Собственник имеет право на освобождение от сбора, если имуществом владеет более 3-х лет.

    Если владелец ЗУ и дачи хочет продать их сразу после получения права собственности, он не может быть освобождён от налогового сбора. Но у него есть возможность претендовать на фиксированный вычет до 1 млн.

    рублей.

    Расчёт пошлины для физлиц имеет ряд особенностей:

    • коэффициент 0,7 % применяется, если общая сумма сделки не превышает размеров кадастровой стоимости объекта недвижимости;
    • продающая сторона может сделать для себя налоговый вычет, пропорциональный разнице стоимостей реализации старого и приобретения нового имущества, если деньги имеют целевое назначение на покупку иного объекта;
    • сделка купли-продажи недвижимого имущества должна быть задекларирована в ФНС по месту регистрации гражданина с оформлением справки 3-НДФЛ до 30 апреля последующего года.

    Внимание! Провести оплату налога на продажу недвижимого имущества можно до 15 июля года осуществления сделки. Из-за низких доходов граждан введён авансовый платёж, который вносят до 30 апреля. Лучше заплатить заранее, чем впоследствии тратить нервы на разбирательство с налоговой и переплачивать.

    Граждане, постоянно проживающие на территории РФ 6 и более месяцев, платят 13 % от дохода, полученного в результате продажи имущества. Он соответствует его кадастровой стоимости (рыночной цене объекта, проведённой службой государственного кадастра). Для иных категорий лиц (нерезидентов РФ) действует 30% ставка по налогу на куплю-продажу недвижимости.

    Снизить государственный сбор, подлежащий уплате после продажи ЗУ, дачи позволяют социальные льготы, которыми пользуется физическое лицо. К ним относятся разные группы инвалидности, ветеранские документы, участие в вооружённых конфликтах, наличие нетрудоспособных иждивенцев и пр. Такие преференции могут уменьшить размеры базы по налогу на сумму до 10 000 рублей.

    Бывают ситуации, когда гражданин приобретает права собственности на дачу, участок, находящиеся в ненадлежащем виде. Например, в результате получения наследства.

    Чтобы привести его в нормальное состояние, придать ему товарный вид, он должен сделать ремонт, облагородить территорию.

    Это требует определённых материальных вложений, которые продавец может вернуть в виде снижения налога с продажи имущества.

    Как оплачивать налог

    Существует специально регламентированная процедура проведения уплаты налога на продажу дачи и земельного участка. Она состоит из нескольких моментов.

    Документы

    При заполнении декларации важно внести все требуемые сведения с сохранением их достоверности. Неточная, искажённая информация впоследствии может отрицательно сказаться на всей налоговой истории. Правильно изложенные данные позволят своевременно и в нужном объёме получить налоговый вычет, положенный по закону при совершении разного рода сделок с имуществом.

    Декларацию о доходах физическое лицо подтверждает копиями документов:

    1. паспорта;
    2. ИНН;
    3. договором купли-продажи;
    4. выпиской с банковского счёта (расписки) о сумме полученного дохода.

    Если продаваемая недвижимость находится в долевой собственности, граждане должны написать заявление о перераспределении сборов в госказну. В этом случае налог рассчитывается пропорционально полученным от её продажи доходам.

    Формула расчёта и размеры налога

    Гражданин может самостоятельно рассчитать сумму пошлины, которую он должен внести в бюджет муниципалитета по месту расположения продаваемого объекта. Для это следует воспользоваться несложной формулой, куда входят такие показатели:

    • стоимость участка с постройками или без них по кадастру;
    • сумма выручки от реализации объекта;
    • подлежащая налогообложению сумма с учётом понижающего коэффициента;
    • размер налогового вычета.

    Размеры кадастровой стоимости определяются при проведении независимой оценки. Она приводится в соответствие с рыночной стоимостью имущества на момент оформления его в собственность. Если документы оформлялись до 2014 года, стоимость участка и построек на нём может не соответствовать кадастровой.

    Это связано с разницей в проведении оценки, которой до этого периода вообще могло не быть. Загородные участки находились во владении садовых товариществ и считались общими.

    После инициирования государством дачной амнистии владельцы «6 соток» стали оформлять их в собственность, что дало им возможность совершать различные сделки, включая куплю-продажу.

    Внимание! В качестве примера может служить следующий расчёт:Условие: сумма выручки от продажи меньше кадастровой стоимости.Кадастровая оценка объекта — 2 700 000 рублей.Выручка – 1 500 000 рублей.Сумма, облагаемая налогом с учётом понижающего коэффициента – 1 700 000 х 0,7 = 1 890 000 рублей.Сумма с учётом налогового вычета 1 млн. рублей — 890 000 рублей.

    Сумма налога: 890 000 х 0,13 = 115 700 рублей.

    Если дачный участок находится в труднодоступном месте с недостаточно развитой инфраструктурой, его цена может быть низкой.

    При праве гражданина на фиксированный налоговый вычет государственный сбор может иметь минимальные размеры. Если на территории отсутствуют жилые постройки, уплате подлежит только земельный налог.

    Он рассчитывается исходя из параметров участка, его местонахождении, которое определяет его рыночную стоимость.

    Санкции

    Владельцы дачных домиков и прилегающей к ним территории, предназначенной для хозяйственной деятельности, должны знать о существовании штрафов за несвоевременную уплату сбора с продажи объекта и уклонение от него.

    Если продавец несвоевременно задекларировал полученные доходы от продажи, не уплатил в казну налог на них в течение определённого по закону периода, он подвергается наложению штрафа. Его размеры могут доходить до 5 % от суммы полученной прибыли.

    За каждый день просрочки платежа ИФНС по месту регистрации объекта начисляет пени.

    При злостном уклонении от уплаты пошлины предусматривается штраф в 20 % от сформировавшейся суммы задолженности.

    При умышленных действиях налогоплательщика, которые признаются судом, денежная санкция возрастёт до 40 % от общих размеров задолженности.Через 6 месяцев после окончание сроков внесения положенного сбора ИФНС вправе обратиться с иском в судебную инстанцию и взыскать штраф с неплательщика до 100 000 рублей.

    Самым жёстким наказанием является лишение свободы на срок до 3 лет.Граждане, не имеющие постоянной регистрации (гражданства) на территории РФ, платят 30 % сбор. Сумма штрафа для них увеличивается.

    Поскольку исполнение налоговых обязательств входит в поле деятельности государственных органов неуплата сборов от любых видов сделок грозит сделать гражданина невыездным. Собираясь за границу, он должен обязательно проверить, нет ли у него долгов перед налоговой.

    Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.