Налог за землю с пенсионеров в 2020

Содержание

Налог на землю пенсионерам в 2020: нужно ли платить, льготы

Налог за землю с пенсионеров в 2020

Платят ли налог на землю пожилые люди установлено в Налоговом кодексе РФ. Пожилые граждане в силу своего статуса могут претендовать на льготы, в том числе, и в сфере налогообложения.

Что такое земляной налог

Земельный налог – это один из видов налогов, получаемых местными властями с населения. Они же устанавливают его ставку в взаимосоответствии с собственными нормативно-правовыми актами и НК РФ (ст.387 НК РФ).

Для пенсионеров предусмотрены особые льготы по оплате налога. В 2020 г. они также получают налоговый вычет с данной статьи расходов. Малоимущим в ряде регионов положены дополнительные льготы.

Как рассчитывают величину платежа

Региональная власть без помощи других определяет количество льгот.

Размер земельного налога рассчитывают, руководствуясь познанием о региональных особенностях льготного исчисления и общей формулой расчета.

НЗ = НБ × НС × КПВ × Д – Л, где:

  • НБ – налоговая база;
  • НС – налоговая ставка, установленная для всякого региона в отдельности и не превышающая в процентном соотношении величин, прописанных в НК РФ;
  • КПВ – коэффициент периода владения, его определяют в толиках, основывая расчеты на количестве месяцев владения наделом в течение 1 года;
  • Д – толика в общей собственности (величина вписывается в формулу, если пенсионер не является единоличным обладателем участка);
  • Л – льготы.

Формула едина для всех. Но не имеющие скидки по платежу люди рассчитывать на снижение налоговой нагрузки не могут. Если пенсионер утратил право принадлежности на участок, он обязан уведомить об этом ФНС.

Кого освобождают от налога

Пожилые люди являются незащищенной категорией граждан. Государство должно заботиться об их благополучии. Одним из причин проявления такой заботы считается освобождение от налога на землю.

Налог не надо оплачивать, если пенсионер:

  • владеет участком, находящимся на землях коренных и немногочисленных народов РФ, и сам относится к таковым;
  • не является собственником земли (налог должен оплатить арендодатель);
  • безвозмездно использует участок;
  • пользуется землей, принадлежащей паевому вкладывательному фонду.

Некоторые участки не являются объектами налогообложения, плата за их внедрение не берется (ст. 389 НК РФ).

На какие льготы могут претендовать пенсионеры

Налогом на землю облагаются все люди, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или бессрочного наследования.

Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или высвобождают от налога.

Как узнать о льготах
Информацию предоставляет налоговый орган по месту расположения участкаСведения находятся в свободном доступе на веб-сайте ФНС в разделе – «Имущественные налоги»Подробную информацию можно получить при исследовании нормативно-правых актов, выпущенных местными властями
На какие участки очень распространены льготы
Земли (третья по удалённости от Солнца планета Солнечной системы), находящиеся в собственностиНаделы, находящиеся в бессрочном использованииУчастки, принадлежащие собственнику на правах пожизненного пользования с последующей передачей их по наследию

Как узнать о праве на льготы

Льгота на земельный участок, расположенный в одном районе, не распространяется на надел, находящийся в другом.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с нехваткой средств на оплату земляного налога, пенсионеру следует:

  • позвонить или лично обратиться в местное отделение ФНС, чтобы просто узнать, освобождаются ли граждане его категории от оплаты;
  • зарегистрироваться на сайте ФНС и с его помощью просто узнать не только о местных, но и о федеральных льготах, которыми до этого гражданин, допустимо, не пользовался по незнанию.

Право на послабление налогового гнета на дачный участок появляется у каждого, кто оформил пенсию, с момента получения положительного ответа от ПФР. Но о наличии этого права пенсионер должен уведомить ФНС без помощи других.

Льготы на участок (слово, имеющее несколько значений) в 6 соток в 2020 г

В 2020 г. пенсионеры могут пользоваться не только льготами на оплату налога (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного) на имущество, но и вернуть часть денежных средств в виде налогового вычета.

Вычет полагается за 6 соток земли. Это значит, что если во владении пенсионера, например 10 соток, то ему придется заплатить только лишь за 4, остальное вернется к нему в виде вычета (может означать) от государства. Данный вид льгот считается федеральным. Им могут воспользоваться все граждане.

Основанием для написания соответственного заявление в ФНС становится п. 5 ст. 391 НК РФ.

Важно! Возврат вычета в 2020 году оформляют только лишь за 1 участок. Если в собственности 2 или 3 надела, то пенсионер получает вычет только лишь за 1 из них, на оставшиеся могут не распространяться льготы. Все зависит от решения местных властей. Ограничений на размер участка, с которого планируется получить выплату, не налагается.

Пожилые люди, владеющие участком, площадью до 6 соток, благодаря внесенным в НК РФ изменениям, от уплаты земляного налога освобождаются, сколько бы строений на этом участке не было, как бы он не употреблялся.

Можно ли уменьшить размер НДФЛ при продаже земли пенсионером

Информация о том, платят ли налог пожилые люди с продажи земельного участка, противоречива. С одной стороны граждане являются незащищенным слоем населения, а с другой НДФЛ обязаны платить все. Так, с продажи земельного участка взимается такая же плата в пользу гос-ва, как и с любого другого.

Исключением является небольшая стоимость участка. Если пенсионер (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,) выручил не более 1 млн. рублей, его высвобождают от любых выплат.

Льготы в разных регионах России

Орган городской власти обладает полным набором полномочий для определения причины, порядка и величины налоговых льгот, положенных пенсионерам. В ряде районов послаблениями могут пользоваться также и люди предпенсионного возраста.

При этом об уменьшении платежа подданный может не знать. ФНС и другие ответственные органы не обязаны сообщать о них каждому пенсионеру. Но вся информация есть в свободном доступе.

Москва

В Столичной области нет льгот по уплате земельного налога, что возмущает многих людей.

Но москвичи могут получить налоговый вычет в пределах 1 млн. рублей, при условии наличия у них:

  • I и II групп инвалидности;
  • травмы, которая превратила гражданина в инвалида еще в детстве;
  • удостоверения ветерана труда или боевых действий;
  • удостоверения пострадавшего при катастрофе на ЧАЭС, ПО «Маяк» (учитываются и остальные катастрофы и бедствия).

Вычет положен многодетным родителям или усыновителям. Для его получения совместно с заявлением передают в ФНС подтверждающие соответствующий статус документы.

Санкт-Петербург

Петербуржцы, владеющие участками, величиной до 2,5 соток, от налогового бремени освобождены. Льготы есть и для военных пенсионеров, отслуживших не менее 20 лет и решивших, например, уменьшить налог на землю под гаражом, домом.

Пользоваться льготами могут и инвалиды. Для этого необходимо направить в ФНС доказывающие право на освобождение от налогового бремени документы.

Челябинск

Земляной налог для пенсионеров можно не оплачивать. Оплата не взимается с жителей района, получивших статус героя Советского Союза или РФ. Ветераны и инвалиды первых 2 групп, инвалиды юношества также могут бесплатно пользоваться принадлежащей им землей.

Местные обитатели вправе рассчитывать на федеральные льготы (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения). За подробным разъяснением стоит обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства.

Екатеринбург

Местные обитатели могут претендовать на дополнительный вычет (льготу) в размере 800 тыс. и 200 тыс. рублей. Больший размер вычета положен гражданам, занимающимся ведением личного подсобного хозяйства. 200 тыс. рублей получают дачники и садоводы-огородники. Получателями могут быть только пенсионеры.

Важно! В некоторых регионах для граждан льгот не предусмотрели. К примеру, жителям Севастополя не положен дополнительный вычет. Они могут воспользоваться только лишь федеральной льготой.

Правила оформления льготного платежа

Для оформления льгот обращаются с подходящим заявлением в ФНС.

Сделать это можно разными способами:

  • по почте;
  • через МФЦ;
  • при личном воззвании;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

Вместе с заявлением пенсионерам нужно навести в ФНС копию пенсионного удостоверения или справки. Если есть право на дополнительные льготы, пересылают подтверждающие документы.

Льготы пенсионерам по земляному налогу могут быть ограничены по времени их использования. В этом случае в последующем налоговом квартале потребуется повторно подавать заявление и документы.

Если пенсионер не позаботился о предоставлении ему вычета и льгот на основании заявления, но у ФНС есть сведения о наличии у него прав на них, делается автоматическое причисление гражданина к льготной категории.

Сведения о том, платят ли пожилые люди налог, как начисляют земельный налог и в каком порядке, содержатся в НК РФ. Информацию, какие льготы по уплате налога положены определенному человеку, следует истребовать у местных органов власти. Не исключено, что пенсионер подпадает под категорию, освобожденную от платежей.

Загрузка…

Источник: https://novostic.ru/pensii/nalog-na-zemlu-pensioneram-v-2020-nyjno-li-platit-lgoty/

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году – платят ли его?

Налог за землю с пенсионеров в 2020

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса.

Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично – исходя из стоимости площади, превышающей установленный “шестисоточный” лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2019 год – до 1 июля 2020 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B0%D0%BC/item/474-%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%B2.html

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Налог за землю с пенсионеров в 2020

ИнфоцентрЛьготыЛьгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Для людей пенсионного возраста земельный налог установлен с учетом имеющихся у них льгот.

По предоставлению преференции и действующим нормативным существуют определенные правила.

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году распространяется на участок размером в шесть соток. Вычет налога будет фиксированным.

Что такое налог на землю

Земельный налог представляет собой вычет местного характера, который поступает в казну муниципальных учреждений в том регионе, где находится участок.

Этот факт объясняет то, что льгота по налогу на землю для пенсионеров, а также величина вычета и условия оформления будут разниться в зависимости от региона. Всеми этими процедурами занимается власть на месте.

В Российской Федерации сбор за участок земли платят все граждане, имеющие в своей собственности земельные наделы. Он по закону должен быть признан, как объект налогообложения.

Начиная с 2019 года, по всей территории России был установлен вычет налогового характера для льготников и пенсионеров, обозначенный в конкретном размере – за шесть соток.

Земельный участок пенсионера

На территориях разных регионов и субъектов данные лица могут иметь дополнительные преференции относительно земельного надела.

Органы местного управления устанавливают свои нормативные правила, которые могут быть представлены как:

  1. дополнительный сбор в налоговую в зафиксированной цифре;
  2. освобождение гражданина от уплаты полностью.

В каждом отдельном случае нужно уточнять всю информацию, так как льготы на уплату налога на землю оформляются и предоставляются в каждом муниципальном образовании отдельно.

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогового сбора, касающегося участков земли, как и все остальные жители России. Так установлено законом.

Есть категории граждан, нуждающихся в поддержке государства, и люди преклонного возраста входят в их число.

Для них было предусмотрено послабление нагрузки налогообложения – уступка местного либо федерального значения на выплату земельного налогового сбора.

Если рассматривать в целом, то эта категория лиц обязана платить за участок. Учитываются исключительные обстоятельства и случаи, когда обязанность выплачивать за имеющийся надел снимается.

Такими исключениями могут пользоваться следующие группы лиц:

  • коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, применяющие земельные участки для ведения хозяйства;
  • лица, у которых надел находится в собственности по договору об аренде;
  • лица, на которых распространяется право безвозмездного пользования;
  • люди, в пользовании которых находится надел, принадлежащий имущественному паевому инвестиционному фонду.

Кто имеет льготы, налог на землю не нужно платить. Это правило действует, если участок был изъят и не находится в обороте; принадлежит водному и лесному фонду; находится в составе имущества жилого дома с большим количеством квартир.

По отношению к другим типам земельных наделов, расположенных в городах федерального значения или в регионах, начисление налогового вычета для граждан пенсионного возраста происходит на общих основаниях.

Земельный вычет для тех, кто на пенсии

Среди тех, кому положены льготы к налогу на землю, есть люди старшего возраста. Для них по законодательству предусмотрено снижение суммы сбора, которая равняется стоимости 6 сотых надела.

Такая преференция носит федеральный характер и действует по отношению к любому участку, который находится в России, в любом ее регионе.

Относительно шести сотых вычет льготный для таких граждан:

  1. человек, получающий пенсию на основании действующего пенсионного законодательства (он может работать);
  2. люди, достигшие возраста пенсионера.

Начиная с 2019 года, пенсионный возраст для граждан будет повышаться. Если говорить о льготах по налоговым вычетам, их было решено сохранить в таком виде, как они действовали до этого.

В итоге данная преференция будет и дальше действовать по отношению к следующим группам лиц:

  • ветераны и инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды детства, первой и второй групп, дети-инвалиды;
  • Герои СССР, РФ;
  • лица, пользующиеся поддержкой со стороны государства после катастроф различного характера.

Важно знать, что уплату в инспекцию осуществляют по отношению к только одному наделу, имеющемуся в пользовании.

Это означает, что если пенсионер владеет землей в размере 6 соток, и это единственный надел, имеющийся у него в собственности, налог после применения льготы будет равняться нулю.

Поиск информации о льготах на земельный налог

В каждом отдельном регионе устанавливают свои правила относительно преференций по сбору в налоговую службу.

Местные органы действуют в рамках закона и могут устанавливать основания доя предоставления услуги, порядок оформления и размер вычета.

Не нужно надеяться, что любой человек на пенсии автоматически попадает под действие закона о таких преференциях.

Есть категории лиц, которые не могут пользоваться такими уступками — льготы пенсионерам МВД по налогу на землю не предусмотрены.

Для этой категории имеются другие виды преференций – освобождение от выплат по трем видам недвижимости. Относительно военных пенсионеров, льгота по налогу на землю распространяется на шесть сотых земли.

Оформление

Гражданин на пенсии вправе обратиться в отдел ФНС, если его случай является льготным по отношению к земельному участку, либо в имеющемся уведомлении от налоговой службы нет нужной информации об этом. Для оформления полагающейся преференции необходимо подать заявление.

Обращение можно направить в службу любым удобным и действующим на территории региона способом.

Это можно сделать через почту, при личном визите, через любую службу, которая сотрудничает по этим вопросам с ФНС, с помощью личного кабинета на сайте.

Если человек подавал заявление раннее, и в документе не отмечалось время действия льготы, для следующего налогового периода нет необходимости подавать еще одно заявление. В обращении гражданину следует указывать тот участок, за который должен начисляться вычет. Заявление будут рассматривать в течение месяца.

Оформление пенсионером льгот на земельный участок

Все послабления налогового характера в России начинают применяться после поступления соответствующего заявления.

В связи с этим налоговая служба не обязуется самостоятельно использовать вычет, когда производятся расчеты налогооблагаемых объектов.

Из этого следует, что заявление необходимо подавать даже в том случае, когда гражданина устраивает уже имеющийся порядок использования ставки.

К списку документов принадлежат паспорт и удостоверение пенсионера. Это самые основные данные. В зависимости от местности проживания и наличия других государственных преференций, гражданину может быть необходимо предоставить дополнительные документальные сведения.

Сотрудники ФНС помогут сориентироваться с основанием обращения и подскажут, какие именно данные необходимо предоставить еще.

Заключение

Не всегда реформы идут на пользу населению. Граждане России без особого восторга восприняли изменения в пенсионном законодательстве, включая повышение возрастного порога для выхода на пенсию.

Некоторые законы носят положительный характер. К ним относится закон о льготах по отношению к земельному вычету для пенсионеров.

: Льготы на земельный налог пенсионерам

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/skidka-po-nalogu-na-zemlyu-dlya-pensionerov/

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году

Налог за землю с пенсионеров в 2020

В нашей стране уже стартовал ежегодный расчет имущественных налогов для физических лиц. При уплате земельного налога в этом году – напомним, его нужно оплатить до 1 декабря 2020 года, – пенсионеры имеют определенные льготы.

Земельный налог является обязательным платежом для владельца земельного участка. Ее в установленные законом сроки обязано платить любое физическое лицо, если оно владеет земельным участком на правах собственника.

Средства, которые удается собрать с уплаты земельного налога, используются потом для нужд и содержания муниципальных образований. Сумма к оплате рассчитывается Федеральной налоговой службой – эксперты учитывают кадастровую стоимость участка и ставку земельного налога.

Как правило, законодательный орган применяет ставку в размере 0,3% от установленной цены за садовый участок, или огородничество, или территорию сельхозугодий.

Льготы до 2020 года

До 2020 года действовали правила, прописанные в НК РФ. В  пункте 5 статьи 391 обозначены категории граждан, которые могли воспользоваться правом на налоговые послабления. В их числе — Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны и инвалиды ВОВ. Кроме того — ветераны и инвалиды боевых действий и некоторые другие категории граждан.

Список включал 7 категорий, налогоплательщикам из которых предоставлялся налоговый вычет в размере десяти тысяч рублей при оплате земельного налога.

 То есть хозяин земельного участка, если он представляет льготную категорию граждан, мог рассчитывать на вычет платежа в виде фиксированной суммы.

Налоговые органы учитывали эту гарантированную государством льготу при расчете земельной пошлины, и налогоплательщик получал уведомление с суммой налога уже с учетом льготного вычета.

Льготы, вступившие в силу в 2020 году

Госдума Российской Федерации приняла решение о внесении поправок в Налоговый кодекс в части предоставления дополнительных льгот при уплате земельного налога для пенсионеров. Произошло это в декабре прошлого года. Тем самым парламентарии подарили пенсионерам право на избавление от уплаты налога на землю за дачные участки, площадь которых составляет менее 600 м2 (6 соток).по ме

В итоге в 2020 году в число физлиц, которые получили право на льготные послабления при уплате налога на землю, впервые попали пенсионеры. Благодаря принятым решениям и пенсионеры, и льготники, обозначенные в пункте 5 статьи 391 НК РФ, вправе не вносить платеж за землю, если площадь их дачного участка составляет 6 соток и менее.

Начиная с 2020 года налоговый вычет высчитывается по новым правилам — не из конкретной суммы в рублях, как ранее.

При этом сумма земельного налога по-прежнему складывается из данных с учетом кадастровой оценки участка.

Важно, что видоизмененная льгота по земельному налогу будет распространяться не только на пенсионеров, но и на список льготников, действующий ранее, но уже с учетом пенсионеров.

То есть теперь и граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты (это мужчины в возрасте 60 лет и старше, а также дамы старше 55 лет), освобождены от уплаты налога на землю за свой дачный или садовый участок, площадь которого не превышает шести соток.

Льготы при наличии нескольких участков

Если же садовый домик и огород, владельцем которых является пенсионер, занимают площадь большую, чем 6 соток, то налог на землю будет рассчитываться и взиматься только с излишка. Например, если льготник является владельцем участка в 9 соток, то платить будет только за 3.

В случае, когда пенсионер является владельцем нескольких земельных участков, льготу по земельному налогу могут применить с учетом выбора налогоплательщика. Например, при наличии двух участков в 5 и 9 соток за меньший из них пенсионер может ничего не платить.

При этом о выбранном земельном участке, при расчете налога за который Вы желаете применить льготный вычет, необходимо заявить в органы ФНС до 1 ноября. Это прописано в пункте 6.1 статьи 391 НК РФ. Но эксперты советуют, что лучше это сделать как можно раньше, чтобы не пришлось тратить время на повторное обращение с целью перерасчета.

Льгота по оплате налога на землю будет предоставляться лишь на один дачный участок. Право выбора остается за льготником. С целью получения налогового вычета специалисты рекомендуют подать заявление и лично обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства.

В обращении имеет смысл указать, за какой именно участок вы не желаете платить земельный налог.

Если своевременно и в установленные сроки не заявить о своем выборе, то вычет по земельному налогу для пенсионеров произведут автоматически.

Конечно, здесь будут учтены интересы гражданина, и вычет рассчитают для площади с максимальной налоговой стоимостью.

Для лиц, перечисленных в пункте 5 статьи 391 НК РФ, нет особой необходимости дополнительно обращаться с заявлением о предоставлении налоговой льготы – но только в том случае,  если в ФНС уже имеются документированные сведения, позволяющие подтвердить право налогоплательщика на льготу, и эта льгота применялась ранее. Напомним, что в этом списке состоят инвалиды I и II группы, а также Герои Советского Союза и России, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и другие категории граждан. Это прописано в пункте 10 статьи 396 НК РФ.

Специалисты предупреждают, что тем, кто совсем недавно пополнил списки пенсионеров, следует обязательно заявить о своем праве, чтобы получить все законные основания для пользования льготой при уплате земельного налога.

Объясняется это просто: может произойти задержка обновлений баз, и специалисты просто не смогут оперативно идентифицировать физическое лицо как пенсионера, если человек совсем недавно вышел на пенсию и получил право на льготу.

Как заявить о своем праве на льготу?

Заявление о выборе участка лучше подготовить по определенной форме. Тогда специалистам будет проще обработать данные и внести их в базу. Зато варианты его подачи может выбрать налогоплательщик.

Заявление можно направить через личный кабинет физлица (этот вариант реализуем только при доступе в сеть Интернет через сайт ФНС России).

Также его можно передать через специалистов налоговой инспекции при личном обращении.

Пример заявления

В ИФНС России № 5 по г. Воронежу

от Ивановой Маргариты Ивановны

Заявление

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 НК РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером 51:01:45457:461.

Иванова /М.И. Иванова/

Помимо прямого обращения в налоговый орган, пенсионер может отправить письмо по почте или обратиться в МФЦ – многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Кроме заявления о своем праве на льготу при уплате налога на землю необходимо предъявить 3 документа:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на земельный участок.

Важность своевременной оплаты

Напомним, что налоговая служба ежегодно присылает по почте квитанцию-уведомление, где указана сумма госпошлины. В квитанции указываются сумма и крайняя дата для оплаты налога.

Если такая квитанция в силу каких-либо причин так и не попал в ваш почтовый ящик, лучше позвоните или придите лично в налоговую инспекцию, где вы сможете уточнить сумму земельного сбора, которую следует уплатить до 1 декабря. Иначе рискуете оказаться в должниках и получить пени за каждый день просрочки.

Также налоговые органы могут начислить штраф. Как правило, должникам высылаются требования с указанием суммы недоимки, пени и срока, в который нужно погасить задолженность.

Если не оплатить пошлину на землю даже после предъявления требования, запускается процедура взыскания, и через суд деньги могут списать со счета должника.

Каждый налогоплательщик должен быть осведомлен о том, что сумма земельного налога рассчитывается, в первую очередь, исходя из кадастровой стоимости участка.

Итоговая цена определяется ежегодно, то есть на начало каждого налогового периода (налоговый период совпадает с календарным годом). Именно поэтому кадастровая стоимость может отличаться от года к году.

Для своевременной оплаты земельного налога можно воспользоваться наиболее удобным из следующих способов:

  1. обратиться в кассу любого банка с квитанцией об оплате;
  2. воспользоваться специальным терминалом оплаты (есть во многих налоговых органах);
  3. через банкоматы, терминалы финансовых организаций;
  4. через «Почту России»;
  5. через портал государственных услуг (в этом случае важно заранее пройти процедуру регистрации и авторизации);
  6. через сайт «Заплати налоги» Федеральной налоговой службы.

С какими вопросами обращаться в фнс?

Что делать, если вы пенсионер и размеры вашего земельного участка не более 6 соток, при этом Вы уже успели обратиться с заявлением по установленной форме и пакетом документов в налоговый орган – но квитанция на оплату налога все же пришла?

В таком случае не стоит затягивать, лучше сразу проинформировать налоговиков по телефону. Нелишним будет прийти в инспекцию лично. Сотрудники ФНС все проверят, сообщат, нет ли ошибок в оформлении документов, все ли необходимые сведения указаны в заявлении. Кроме этого, уточнят, можно ли вас отнести к разряду той самой льготной категории граждан.

Если же квитанция уже оплачена и вдруг выяснилось, что вы относитесь к льготникам, то также поспешите в ФНС. Специалисты организации обязаны все перепроверить, пересчитать и вернуть излишне уплаченную сумму.

Если вы не согласны с указанной в квитанции суммой налога, которой оценили ваш земельный участок, и желаете все перепроверить – это ваше право. Приходите в отделение ФНС по месту жительства, там вас обязательно проконсультируют грамотные специалисты.

Источник: https://subsived.ru/nalogi/zemelnyj-dlya-pensionerov

Налог на землю для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?

Налог за землю с пенсионеров в 2020

Во всех странах мира собственники движимого и недвижимого имущества платят государству за свои материальные ценности налоги. В России также существуют аналогичные налоги:

  • транспортный – уплачивают владельцы наземного, водного и воздушного транспорта;
  • имущественный – распространяется на собственников жилых помещений, а также иные здания, строения, сооружения и помещения;
  • земельный.

Учитывая довольно низкий уровень благосостояния основной массы пенсионеров, сайт ВКредитБе.ру разместил на своих страницах ряд материалов для лиц преклонного возраста с конкретными советами и рекомендациями по уходу от такого вида налогообложения или уменьшению суммы платежей на законных основаниях.

В данном материале поговорим о том, освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога, а если нет, то есть ли возможность уменьшить сумму платежей.

Краткий ответ

На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.

Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.

Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток. В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6).

За что платится земельный налог

Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.

Не начисляется налог на земли:

  • находящиеся в аренде;
  • переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
  • входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
  • под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
  • изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).

Кто платит налог на землю

Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки. Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде.

Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2019 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2020 года.

Платят ли пенсионеры налог на землю

Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ).

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

Федеральные льготы

Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ. Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:

  • героям СССР и России;
  • участникам ВОВ;
  • чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
  • блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
  • инвалидам 1 и 2 группы и т.д.

Внимание: полный перечень лиц, освобожденных от уплаты всех видов имущественных налогов на основании ФЗ можно посмотреть на сайте ФНС.

Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.

Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка. При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.

Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами.

1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше. Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию.

2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности. Оформлены они на главу семьи. Платить нужно было за 660 м2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м2.

Важно: с увеличением возраста ухода на пенсию, с 2019 года вычеты по уплате налога за землю женщинам сохраняются с 55 лет, мужчинам – с 60-летнего возраста.

Местные льготы

Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения.

Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д.

О существовании дополнительных льгот в каждом регионе можно ознакомиться здесь или позвонить по тел. 8 800-222-22-22 (контакт-центр ФНС).

Порядок оформления льгот

Льготы по уплате налога на землю носят заявительный характер: нет соответствующего заявления в инспекцию по налогам и сборам – нет льгот. Относится это утверждение и к федеральному вычету из налогооблагаемой базы в размере 6 соток.

Оформление льгот проводится в несколько этапов:

  1. пишется заявление в ИФНС на предоставлении льготы;
  2. собираются документы;
  3. заявление, вместе с собранными документами, передается в ИФНС, при этом в любую, а не только по месту жительства.

Заявление

Если планируется личное посещение налоговой инспекции или пересылка документов почтой, заявление на предоставление вычета по земельному налогу оформляется на бумажном носителе. Ранее оно писалось в произвольной форме. С 2017 года действует образец бланка, разработанный в ФНС (скачать можно здесь).

В нем необходимо указать:

  • наименование ИФНС, куда подается заявление;
  • ФИО плательщика и адрес его проживания;
  • кадастровый номер земельного участка;
  • основание для его использования;
  • основания для получения вычета или освобождения от уплаты;
  • прилагаемый список документов;
  • дата написания и подпись.

Комплектование пакета документов

Для получения вычета нужно всего 3 документа:

  • заявление;
  • ксерокопия основных страниц паспорта;
  • копия и оригинал пенсионного удостоверения.

Передача документов в налоговую инспекцию

Подать документы в ИФНС можно несколькими способами:

  • во время личного посещения инспекции. У способа есть как плюсы, так и минусы. К минусам нужно отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – на компьютере наберет инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о принятии вычета или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. Посетитель может лично убедиться, что вычет принят.
  • через МФЦ. Процедура платная, но освобождает от рутинной работы (заявление заполнит сотрудник службы в присутствии клиента);
  • с помощью законного представителя с доверенностью, заверенной у нотариуса;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии паспорта и пенсионной книжки заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие IT-технологий позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС. Подробно, с фотографиями, инструкция изложена в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Как рассчитать земельный налог пенсионеру

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:

  • S – величина налога, руб.;
  • P – размер участка участка, кв. м.
  • I – стоимость 1 м кв. по кадастру;
  • C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
  • К – время владения землей, в мес.;
  • L – величина региональных льгот.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.