Налоги на дачные участки

Содержание

Налоги на дачные участки – описание, требования и рекомендации

Налоги на дачные участки

Многие люди мечтают или планируют приобрести собственный дачный участок с уютным домиком и землей, где можно было бы обустроить небольшой огород или площадку для отдыха.

Приобретение такого имущества является положительным и запоминающимся событием, однако оно несет не только радость, но и некоторую ответственность. В первую очередь новоиспеченным владельцам необходимо знать, какой налог на дачный участок полагается заплатить.

Ведь содержание такового означает, что на собственника дачи возлагается дополнительная финансовая нагрузка.

Что нужно знать?

Как привязать карту к киви-кошельку: инструкция и возможные ошибки

Дачный участок считается недвижимым имуществом. Ввиду этого он, как и прочие подобные объекты, согласно требованиям закона подвергается налогообложению. При этом собственнику дачи придется платить сразу два типа взносов:

  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц.

В случае с налогом на землю все довольно просто. В нынешнем году земельный налог дачных участков аналогичен тому, что граждане платили ранее, начиная с 2006 года. Его размер рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка, находящегося в собственности того или иного гражданина.

Как посмотреть задолженность по кредиту бесплатно?

Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА Жизнь программиста и интересные обзоры всего. , чтобы не пропустить новые видео.

В соответствие с новым положением все, что построено на территории дачного участка для ведения подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, а также индивидуальные строения относят к жилым домам (летнюю веранду или кухню, баню, дровницу, отдельно стоящую кладовку и дачный туалет). Со всего этого теперь будут взимать налоги.

Второй налог, который накладывается на имущество физических лиц, не имеет отношения к земельному участку. Распространяется такой налог на постройки на дачных участках.

Изначально сумма такого вида налогообложения формировалась за счет инвентаризационной стоимости всех имеющихся построек.

Однако в 2015 году были внесены поправки в Налоговый кодекс, теперь налог на собственность граждан высчитывается в зависимости от кадастровой стоимости жилья. Последняя, что следует учесть, сегодня максимально приближена к рыночной.

Кроме того, необходимо отметить, что новый тип расчета налогов вводят постепенно. Таким образом, первые шаги к увеличению размера сборов стали наблюдаться во втором полугодии 2016 года. В полной мере перейти на подсчет налогообложения по кадастровой стоимости государственные органы планируют в 2020 году.

Как выгоднее досрочно гасить ипотеку: методы и полезные советы

Законодательство

Главным законодательным документом, который призван регулировать налогообложение всех видов дачной собственности, является Налоговый кодекс. В нем регламентирован как порядок расчета, так и установление срока выплаты указанных налогов.

Кроме того, стоит отметить, что в данном нормативном акте содержатся положения, которые позволяют создавать некоторые законодательные акты на местном уровне. К примеру, местные власти обладают правом установления собственных размеров льгот и т. п.

Это значит, что для каждого региона в некоторых случаях существуют свои размеры налоговых сборов относительно дачных участков.

Кроме того, существуют также некоторые подзаконные акты, которые применяются некоторыми исполнительными органами, в частности:

  • Министерством финансов.
  • Правительством РФ.
  • ФНС.

Налоги на дачу

Каждый российский гражданин, который в собственности имеет дачный участок, согласно требованиям закона обязан осуществлять уплату налогов на свое имущество. Периодически необходимо отслеживать соответствующие нормативные акты, поскольку они часто изменяются.

Некоторым изменениям могут подвергаться такие аспекты, как:

  • порядок расчета налога;
  • получение налоговых вычетов;
  • обязательства по выплате налогов, в том числе налог с продажи дачного участка или с его покупки.

Кроме того, меняться может и список категорий граждан, которые могут быть частично либо полностью освобождены от выплаты налога на дачную собственность.

На что обратить внимание?

Независимо от того, какую недвижимость приобретает физическое лицо, что относится и к дачным участкам, ему необходимо регулярно выполнять обязанности по уплате установленных в отношении данного имущества налогов.

При этом необходимо обратить внимание на такие рекомендации:

  • Уплату налога следует производить только после того, как у гражданина появится соответствующее уведомление, которое высылается по почте налоговыми органами.
  • Уведомление должно содержать расчет указанной денежной суммы.
  • Документы о необходимости выплаты приходят исключительно тем гражданам, которые зарегистрировали свои дачные владения в Росреестре.

    Налог на дачный участок для пенсионеров

    Заявление о возврате страховки по кредиту: образец, правила оформления, сроки подачи

    Налогообложение земельных наделов в отношении пенсионеров несколько отличается от сборов для прочих физических лиц. Налог за дачный участок пенсионеры платят, пользуясь следующими привилегиями и льготами:

  • С 2019 года для этой категории введена возможность освобождения от налогов на недвижимое имущество. Тем не менее подобная льгота рассчитана исключительно на один объект недвижимости – будь то квартира, дом либо дачный участок. Следует отметить, что ранее такая же привилегия распространялась на всю недвижимость пенсионера.
  • Местные власти вправе полностью освободить данную категорию граждан от уплаты налогов на дачные участки. В случае если в конкретном регионе приняты соответствующие нормативные положения, пенсионеру необходимо будет подтвердить свой статус посредством предоставления пакета документов, которые подтвердят его льготный статус.
  • Дачный участок в СНТ

    В случае если дача находится в СНТ либо в дачном кооперативе, то пенсионеру нет необходимости заносить ее в Росреестр. Поэтому ждать уведомления от налоговой инспекции на уплату налога на дачный участок не стоит.

    Все необходимые взносы в данном случае производятся не в налоговый орган, а в кассу дачных кооперативов или сообществ. Оттуда же денежные средства перераспределяются по всем необходимым инстанциям.

    Налоги при продаже или покупке дачи

    В случае покупки дачного участка необходимость налогообложения отпадает. Тем не менее из этого правила есть некоторые исключения, например, это касается случаев, когда вместо документа о купле-продаже собственники заключают договор дарения.

    Когда стороны сделки родственниками не являются, то одаряемое лицо обязано уплатить НДФЛ. Размер данного налога напрямую зависит от цены подаренной недвижимости.

    Если гражданин продает дачный участок, ему необходимо учитывать сразу несколько рекомендаций риелторов:

  • Он освобождается от налогообложения в случае, когда участок находился в его собственности более 5 лет.
  • Если участок был получен гражданином как наследство либо по договору дарения, то указанный срок автоматически сокращается до 3 лет.
  • В ситуации если продажа дачного участка производится раньше установленных сроков, то сумма налога должна зависеть не из суммы проводимой сделки, а исключительно от кадастровой стоимости данного объекта недвижимости.
  • Следует отметить, что распространяются все установленные сроки налогов на дачные участки на новое имущество, то есть полученное гражданами с начала 2019 года. В остальных случаях действуют прежние нормативные предписания.

    Порядок расчета суммы налога

    Правильно рассчитать сумму налога на дачный участок можно самостоятельно. Для этого необходимо опираться на размер налоговой ставки. Для каждого субъекта страны она имеет различные размеры, государство же может устанавливать исключительно максимальный размер таких ставок. Для того чтобы узнать размер ставки в своем регионе, следует обратиться в администрацию по месту жительства.

    Рассчитать сумму налоговой выплаты можно, умножив налоговую ставку на кадастровую стоимость дачного участка. Ее можно найти в кадастровом паспорте участка.

    Налог на дом на дачном участке или другую недвижимость рассчитывают с учетом инвентаризационной стоимости, которую можно узнать в БТИ.

    Это временная мера, поскольку на сегодняшний день идет постепенный плановый переход на расчет налоговых сумм по кадастровой стоимости.

    Ставка по налогу на строения на дачном участке устанавливается в районах и городах в рамках действующего законодательства. Ее пределы постоянно изменяются в зависимости от особенностей налоговой базы:

  • Если размер налоговой базы менее 300 тыс. рублей, то предел равен 0,1 %.
  • Если база равна от 300 до 500 тысяч рублей, то максимальный размер ставки будет составлять 0,3 %.
  • В случае если база превышает 500 тысяч рублей, размеры налоговой ставки могут колебаться в пределах 0,3-2 %.
  • Кто имеет льготы?

    В российском законодательстве относительно налогообложения дачных участков отмечены определенные категории граждан, которые частично либо полностью могут быть освобождены от необходимости платить земельный налог. Однако налоги относительно строений, которые находятся на конкретном участке, в рассмотрение данного вопроса не входят. Таким образом, дом, прочие постройки и дачные участки облагаются налогом по разным схемам.

    Итак, освобождены от выплаты налога на землю:

    • инвалиды 1-й и 2-й групп;
    • инвалиды и ветераны войны;
    • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
    • люди, признанные инвалидами детства;
    • граждане с лучевой болезнью, которая приобретена на атомных объектах;
    • лица, которые обладают законным право на социальную поддержку вследствие аварии на ЧАЭС.

    Кроме этого, власти регионального уровня могут устанавливать некоторые льготы по налогам для лиц пенсионного возраста, полностью освобождая их от необходимости платить земельный налог, но об этом уже было сказано выше. Специалисты рекомендуют узнавать эту информацию в налоговой инспекции по месту регистрации собственника.

    Получение налогового вычета

    Российское законодательство позволяет гражданам возвращать налоги на дачный участок, однако подобная возможность распространяется исключительно на случаи приобретения недвижимости. Кроме того, человек, желающий воспользоваться подобной привилегией, должен работать по официальному трудовому договору, то есть оплачивать НДФЛ.

    Таким образом, возврат налога на дачный участок возможен в следующих случаях:

  • Если у постройки, находящейся на территории дачного участка, нет статуса, соответствующего статусу жилого помещения, но общая цена приобретаемого имущества равна менее, чем одному миллиону рублей.
  • Если дачный участок приобретается под ИЖС или на нем уже имеется построенное жилое здание.
  • В таких случаях возможно, что гражданину будет возвращаться налог на дачу. Главное, после продажи участка правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в ИФНС, а также выплатить положенный налог в полном объеме.

    Какие документы необходимы для получения вычета?

    Здесь рекомендации будут следующими. После сделки гражданин, желающий получить налоговый вычет, должен обратиться в соответствующий налоговый орган и предоставить необходимые бумаги. В их перечень входят:

    • справка 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась сделка;
    • бумаги, подтверждающие расходы при приобретении дачного участка;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • свидетельство, которое подтверждает право собственности;
    • иная документация о приобретении в собственность конкретной недвижимости.

    Данный пакет документов позволит получить налоговый вычет и сэкономить часть средств при приобретении дачного участка.

    Источник

    Источник: https://1Ku.ru/finansy/64673-nalogi-na-dachnye-uchastki-opisanie-trebovanija-i-rekomendacii/

    Налог на дачный участок: особенности налогообложения и за что нужно платить

    Налоги на дачные участки

    При наличии дачного участка с домом, хозпостройками, баней или без жилых строений, вы обязаны уплачивать требуемые государством налоги. Ознакомьтесь, кто и сколько должен платить ежегодно, прочитайте, кому положены льготы, прописанные в законодательстве РФ.

    Особенности налогообложения на дачный участок

    Налогообложение дачных участков сочетает в себе несколько видов начислений для уплаты.

    Виды налогов

    При владении дачным участком у собственника возникает обязательство оплачивать налоги:

    • Земельный — происходит регистрация права собственности на участок земли. Схема утверждена с 2006 года, расчет суммы платежа осуществляется исходя из величины кадастровой стоимости участка земли.
    • На имущество, если на дачном участке располагается жилая постройка. До вступления в силу поправок к НК РФ в 2015 году его рассчитывали по инвентаризационной стоимости. В расчет следует принимать кадастровую цену жилого объекта. Она более приближена к рыночной, поэтому и сумма налога возросла.
    • На доходы — обязаны оплатить при продаже дачи.

    Для каждого из видов выплат существует целый ряд нюансов, которые следует учитывать при расчете.

    https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

    Налогоплательщик по представленным видам платежей не должен подавать каких-либо деклараций. Перечисления могут осуществляться в зависимости от способа регистрации дачи по одной из схем:

    • в системе государственного реестра — на основании уведомления, направленного из налоговой;
    • если участок в Росреестре не зарегистрирован, налог следует платить Главе дачного кооператива.

    В первом случае сумма, а также то, каким образом произведен расчет, отражается в уведомлении. Во втором случае придется уточнять всю информацию у Главы кооператива.

    Плательщики налога и объекты налогообложения

    Земельный налог необходимо оплачивать следующим категориям:

    • собственникам дачных наделов;
    • обладателям права бессрочного использования дачного надела;
    • пользующимся дачным наделом по праву пожизненного наследуемого владения.

    Не оплачивают:

    • физические лица, пользующиеся дачными участками, предоставленными местными властями в безвозмездное пользование (срочное и бессрочное);
    • лица, арендующие дачный участок у местных органов власти.

    Дачники должны платить налоги за жилой дом (даже если он не достроен), гараж и прочие строения, если есть кадастровый номер.
    Баня и летняя кухня облагаются налогом в зависимости от капитальности и наличия фундамента.

    Не облагаются налогом, поскольку не имеют фундамента и могут быть перенесены в любое место без нарушения функциональности:

    • беседка;
    • туалет;
    • теплица;
    • сарай;
    • вагоны, которые ставят на участок вместо дома.

    Правила расчёта

    Для расчёта величины налога нужно налоговую базу (НБ) по конкретному виду умножить на ставку налогообложения (НС), выраженную в процентах, и разделить полученный результат на 100 %. Налог = (НБ х НС) / 100 %.

    Налоговым периодом считается календарный год.

    Расчёт налога на землю

    Для расчёта применяют формулу:

    Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв, где:

    • Кст – кадастровая стоимость земельного участка (можно узнать на оф. сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты);
    • Д – размер доли в праве на земельный участок;
    • Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице);
    • Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

    Примеры расчетов:

    Земельный налог за полный календарный год. Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области. Кадастровая стоимость участка составляет 240 000 рублей.

    Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3 %. Земельный налог в этом случае будет равен: 720 руб. (240*0,3/100).

    С учетом льготы. Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области. Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей. Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3 %.

    Земельный налог равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100), где: 10 000 руб. — льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

    Расчёт налога на дачное имущество

    Разницы по налогу на жилой дом и садовый домик нет, исчисление производится одинаково. Могут различаться ставки: для жилых домов они ниже, чем для нежилых. Кадастровая стоимость нежилых домов ниже, чем у жилых, и это выравнивает незначительные различия между этими видами имущества.

    Пример расчета налога на дом в СНТ 180 кв. м, находящегося на территории, где кадастровая стоимость применяется с 2017 года.

    Инвентаризационная стоимость объекта составляла 200 тыс. рублей. После перехода на новый метод кадастровая стоимость определена 600 тыс. рублей. Ставка в муниципальном районе — 0,1 %.
    Первоначально посчитается налог по инвентаризационной стоимости: 200 тыс. рублей × 0,1 % (действовавшая прежде ставка) = 200 рублей.

    Для расчета базы по кадастровой стоимости вычтете из нее 50 кв. м. — размер дачного дома, за который не платят, в соответствии со ст. 403 НК РФ.

    База: 180 кв. м = 600 тыс. рублей, 180 — 50 = 130 кв.м, 130 кв.м = 432 000 рублей.

    Налог: 432 000 × 0,1 % = 432 рубля.

    Формула из п. 8 ст.408 НК РФ: (432 — 200) × 0,2 + 200 = 246 рублей.

    Если кадастровая стоимость не изменится по годам:

    • в следующем вместо коэффициента 0,2 будет применяться 0,4, а остальной расчет останется таким же, сумма будет равна 293 руб.;
    • в третьем — 0,6: 339 рублей;
    • в четвертом будет начислена полная сумма в 432 рубля.

    Налог при получении в собственность дачного участка или его продаже

    При получении дачного участка в собственность обязанность по уплате платежей в бюджет возникает не всегда:

    • Если происходит покупка, выплачивать не придется;
    • При оформлении договора дарения придется уплатить 13 % с дохода. В договоре в этом случае лучше указать стоимость дачного участка. Если этого не сделать, сумма налога будет рассчитана исходя из кадастровой либо инвентаризационной стоимости.

    При продаже участка также возможны варианты. Если он находится в собственности более трех лет, никаких налогов платить не придется. Если владелец решит продать дачу раньше, у него возникнет обязанность перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц.

    Ставка такого налога составляет 13 % от суммы продажи.

    При оплате НДФЛ помните, что граждане обязаны перечислить его самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом возникновения дохода.

    Скачать бланк для заполнения декларации можно тут.

    Если этого не сделать, налогоплательщику начислят штраф, величина которого составляет 5 % суммы налога.

    Как и когда уплачивать налог в 2020 году?

    Согласно п. 1 ст. 397 и п. 1 ст. 409 НК РФ, оплату земельного и имущественного налогов должны производить до начала декабря года, следующего после расчётного.

    Физические лица уплачивают налог на основании извещения, который направляет налоговая служба.

    Если владельцы дач не согласны с рассчитанными сотрудниками налоговой службы размерами налогов, например, из-за неприменения ряда вычетов и льгот, положенных в данном регионе, владельцы вправе написать жалобу в прокуратуру или обратиться в суд.

    В случаях прекращения владения дачным участком до завершения календарного года, уплата налога происходит только за месяцы фактического владения.

    Для этого сумма налога, рассчитанная за год, в котором было прекращено владение дачей, делится на 12 месяцев и умножается на число месяцев года, прошедших до прекращения права владения.

    Налоговые льготы

    Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ, для следующих категорий населения налоговая база по земельному налогу подлежит уменьшению на 10 тыс. рублей:

    • лица, награждённые орденом Славы;
    • инвалиды 1-й и 2-ой группы;
    • инвалиды с детства;
    • ветераны и инвалиды Отечественной войны;
    • члены семей погибших военных;
    • пенсионеры по возрасту;
    • участники боевых действий.

    Полностью освобождаются от земельного налога коренные народы Крайнего Севера при условии, что дачные участки используются представителями народов для сохранения их традиционного уклада жизни, в соответствии со ст. 395 НК РФ.

    Налоговые льготы на дачную недвижимость вправе получать те лица, которые не используют дачную недвижимость для образования и функционирования небольших предприятий с целью извлечения прибыли, согласно п. 2 ст. 407 НК РФ.

    Льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, вне зависимости от площади такой недвижимости, предоставляется следующим лицам:

    • обладатели всех трёх степеней ордена Славы;
    • ликвидаторы Чернобыльской аварии;
    • профессиональные военные, отслужившие более 20 лет в вооружённых силах РФ;
    • участники ядерных испытаний, перенёсшие лучевую болезнь;
    • ветераны Афганской войны.

    Законодательные органы муниципальных и поселковых образований вправе устанавливать дополнительные льготные категории населения. Во многих регионах многодетные семьи также освобождены от налога на недвижимость.

    Если гражданин из льготной категории обладает несколькими дачными участками, то он выбирает один из них, и льгота будет применяться ко всем постройкам выбранного участка.

    Наличие у физического лица нескольких оснований для освобождения от налога не увеличивает число участков со льготным налогообложением, принадлежащих данному лицу.

    Не заплатив налог в указанный срок, вы станете должником, и вам будут начисляться пеня.

    Популярные вопросы

    Ответы на наиболее популярные вопросы, касательно дачных налогов.

    Вырастет ли налог на дачный дом, если пристроить веранду, котельную или крыльцо?

    Нет. Размер налога связан с кадастровой стоимостью, а от площади дома напрямую не зависит. И согласовывать перепланировку, пристройки и т.п. собственник должен по строительному законодательству, а не по налоговому.

    Нужно ли платить налог на недостроенный дом на дачном участке?

    Регистрировать домик на даче или нет – это ваше желание. Если решите регистрировать, то налог будет. Как и на гаражи, и на все хозяйственные строения и сооружения на садовых и дачных участках.

    Однако не все такие постройки считаются недвижимостью, а значит, не за все надо платить налоги. Начисляется только на постройки, которые оформлены в собственность, а оформлять в Едином государственном реестре недвижимость нужно не всегда.
    По информации ФНС «О налоге на имущество физических лиц в отношении хозяйственных построек» (март 2018 г.), примеры таких строений:

    • теплицы;
    • хозблоки;
    • навесы;
    • не капитальные строения;
    • временные сезонные сооружения.

    Надо ли платить налог за участок в шесть соток?

    При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

    То есть, если:

    • площадь земельного участка составляет не более 600 кв .м — земельный налог взиматься не будет;
    • площадь земельного участка превышает 600 кв. м — налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

    Налоговый вычет предоставляется в соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщикам, относящимся к одной из льготных категорий.

    Если участков несколько, то необходимо выбрать, на какой предоставится льгота. Если не подходите под льготную категорию, то платить придется полностью.

    Дачные земельные участки облагаются налогами, база рассчитывается по кадастровой стоимости объектов, а ставка регулируется местным законодательством. Рассчитать налог вы можете, следуя примерам.

    Источник: https://samsebefinansist.com/nalog-na-dachnyy-uchastok.html

    Это нужно знать каждому дачнику

    Налоги на дачные участки

    Рассказываем, какие налоги должны заплатить владельцы загородных домов и участков, а также какие льготы они могут получить

    Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

    Дача — самое лучшее место для самоизоляции во время пандемии коронавируса, а период карантина прекрасно подойдет для приведения в порядок документов на дом и участок. Кроме того, близятся майские праздники, когда традиционно стартует открытие дачного сезона (в этом году его, правда, возможно придется перенести. — Прим. ред.).

    Рассказываем, о каких налогах и льготах на загородную недвижимость должен знать каждый дачник в 2020 году.

    Сегодня основными для российские дачников являются два налога: земельный налог (на участок) и налог на имущество физических лиц (на дом и другие капитальные строения). При этом под налоговую базу подпадают только постройки, являющиеся объектами недвижимости — имеют капитальный фундамент и сведения о которых есть в Росреестре или которые были представлены в налоговые органы из БТИ.

    Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

    Обязанность по уплате налога на имущество накладывается с момента возникновения права собственности (госрегистрации) и не зависит от гражданства собственника. Исключением является налог на имущество, перешедшее по наследству. В таком случае налог будет рассчитываться с момента открытия наследства, пояснила налоговый консультант компании «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева.

    Земельным налогом облагаются участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве бессрочного пользования. «Данные виды налогов рассчитываются налоговой инспекцией по месту нахождения имущества (или земельного участка) по окончании календарного года и направляются собственнику в виде налогового уведомления. Самостоятельно рассчитывать налоги не нужно», — отметила Зайцева.

    Налог на имущество и земельный налог принадлежат к местным налогам, поэтому ставки по ним устанавливаются местными органами власти.

    В случае если местным и региональным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне, пояснил адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов.

    По его словам, для жилых домов, объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 0,5% — для иных объектов, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

    Viktor Chernov/Global Look Press

    В 2019 году заработал ФЗ-217 «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд»: упразднилось понятие «дачное товарищество», остались только садоводческие и огороднические товарищества. Закон закрепил два вида взносов: членские и целевые. До этого же существовало пять видов взносов: вступительные, членские, целевые, паевые и дополнительные.

    Изменился также порядок приема взносов. Раньше в большинстве садовых товариществ взносы можно было оплачивать наличными, сдавая в бухгалтерию.

    Начиная с прошлого года садовые товарищества должны открыть счет в банке и вести все расчеты (принимать взносы, рассчитываться с поставщиками тепла, электроэнергии, воды, газа и так далее) только безналичным способом.

    Кроме того, с 2020 года ставка налога на земли общего назначения в СНТ (дороги, детские и разворотные площадки) будут облагаться земельным налогом по сниженной ставке (-0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости), уточнил Бегунов.

    Alexander Kelti/Global Look Press

    1 января 2020 года завершился поэтапный переход субъектов России к определению налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Ранее налог на имущество исчислялся из инвентаризационной стоимости имущества.

    Теперь размер налоговых платежей физических лиц напрямую зависит от размера кадастровой стоимости объекта недвижимости.

    «Для того чтобы избежать негативных последствий, лучше всего в течение всего календарного года держать на контроле возможные изменения сведений о кадастровой стоимости своих объектов недвижимости», — советует эксперт Федеральной кадастровой палаты Татьяна фон Адеркас.

    В этом году будет проводиться очередная государственная кадастровая оценка земель сельхозназначения в 29 субъектах и земель населенных пунктов в 27 субъектах.

    С предварительными результатами государственной кадастровой оценки можно ознакомиться на соответствующих сайтах государственных бюджетных учреждений субъектов или на сайте Росреестра.

    Подать замечания в случае обоснованного несогласия с предварительными результатами можно на сайтах государственных бюджетных учреждений соответствующего субъекта.

    Наиболее полную информацию о том, когда, как и кем проводилась процедура государственной кадастровой оценки, можно узнать в фонде данных государственной кадастровой оценки на сайте Росреестра.

    Viktor Chernov/Global Look Press

    Кадастровая стоимость участка завышена: что делать

    В настоящее время закон предусматривает два основания для пересмотра кадастровой стоимости: недостоверность сведений об объекте недвижимости и установление в отношении объекта недвижимости рыночной стоимости, напомнила Татьяна фон Адеркас из Кадастровой палаты.

    Кадастровая стоимость — это результат расчетов, примененных к объекту недвижимости, с учетом тех характеристик, которые указаны в Едином реестре.

    Недостоверность сведений об объекте базируется на возможных ошибках, допущенных при определении кадастровой стоимости. Для подачи заявления по второму основанию сначала нужно обратиться к оценщику и рассчитать рыночную стоимость объекта.

    Возможно, она будет ниже, чем установленная кадастровая. Обратиться по этим основаниям можно через суд или через специальные комиссии.

    Natalya Loginova/Global Look Press

    При расчете кадастровой стоимости эксперты советуют обращать внимание на несколько вещей. Так, например, если у земельного участка отсутствуют границы (не проведено межевание), установить точное местоположение объекта будет невозможно. Это может повлечь за собой не вполне объективное определение оценщиком кадастровой стоимости.

    Неоднозначный вид разрешенного использования земельного участка также может послужить причиной некорректного расчета кадастровой стоимости.

    Например, при проведении массовой оценки земельный участок с видом разрешенного использования для жилого строительства среди миллионов объектов недвижимости, участвующих в расчетах, может быть отнесен к группе земельных участков, предназначенных для многоэтажного жилищного строительства. Разница в полученных результатах существенна.

    Natalia Shakhanova/Global Look Press

    Дачники могут получить ряд налоговых льгот и вычетов. Не облагается налогом на имущество хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв. м. Например, если на участке есть баня 40 кв.

    м, то платить налог за нее не нужно. Если построек две, то за вторую также не надо платить.

    Также налогом не облагаются строения, которые не имеют капитального фундамента — теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы и временные строения.

    С 2018 года для многодетных семей предоставляется вычет в размере 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка, отметила Айна Зайцева из «Инком-Недвижимости».

    По земельному налогу вычет предоставляется инвалидам первой и второй групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, пенсионерам, а также многодетным семьям.

    От налога на имущество (на один объект недвижимости) освобождены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, Герои Советского Союза и России, военнослужащие и пенсионеры.

    Andrey Arkusha/Global Look Press

    В прошлом году вступил в силу закон, который освобождает от налога на прибыль взносы владельцев садовых или огородных участков, если те не состоят в соответствующих товариществах.

    Российским дачникам не придется платить налоги: во-первых, если они приобретают, создают или содержат имущество общего пользования; во-вторых, за текущий и капитальный ремонт недостроенных зданий, которые находятся в общем пользовании на территории садоводства или огородничества; в-третьих, платить не нужно за услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом.

    Дачники также могут получить льготу, освобождающую от уплаты НДФЛ при получении дохода от реализации продукции, выращенной на собственном сельхозучастке площадью не более 0,5 га, отметил юрист Tax Compliance.

    «Для получения такой льготы нужно предоставить справку, выданную правлением товарищества собственников недвижимости, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи.

    Однако стоит помнить, если налоговым органом будет выявлено получение на систематической основе прибыли от пользования имуществом, деятельность физического лица будет приравнена к предпринимательской, а полученный доход от деятельности подлежит обложению НДС», — резюмировал Бегунов.

    Для получения льгот необходимо написать заявление в любой налоговый орган, подать его через МФЦ либо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Заявление необходимо представить не позднее 31 декабря. Большинство налоговых вопросов можно решить, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщиков». На сайте Федеральной налоговой службы размещен налоговый калькулятор.

    Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e9813899a7947bc8c26c17f

    Налоги на дачи, дома и коттеджи. Сколько должен платить собственник? на сайте Недвио

    Налоги на дачные участки

    Вместе с покупкой земельного участка, дачи или коттеджа, владелец берет на себя обязательства не только содержать новые приобретения, но и платить налоги. В собственности покупателя частного дома учитывается помимо самого здания также участок под ним. Следовательно, в государственную казну платится два вида налогов – на дом и на землю.

    Давайте разберемся в нюансах каждого налога и определим обязанности лица, вступающего в право собственности.

    Размер налогов. Где искать ответы?

    Нормы налогового законодательства в общих чертах содержатся в Налоговом кодексе РФ. Это свод правил, понятий и взаимосвязей, которые дают ответы на вопросы общего характера.

    Ставки, льготы и требования по уплате налога за конкретный участок содержатся в нормативных документах органов местной власти. Следовательно, в них можно найти конкретику по вопросам налогообложения по тому или иному участку.

    Примечательно, что документы имеют краткосрочную силу и могут отменяться новыми актами, поэтому при внесении платы стоит учитывать самые новые редакции документов. Если вносятся изменения в правила и подзаконные акты, органы уведомляют об этом собственников.

    Кто и когда обязан платить налоги?

    При заключении сделки купли-продажи на дом и участок, под налогообложение попадают и покупатель, и продавец. Каждый несет обязательства перед государством. Продавец недвижимости должен заплатить налог НДФЛ, так как он получает денежную прибыль со сделки. Ставка на доходы физического лица фиксированная, и составляет 13% от суммы, указанной в договоре.

    При желании уйти от уплаты этого налога, некоторые собственники оформляют куплю-продажу через договор дарения. Стоит учесть, что в данном случае, обязанность оплатить НДФЛ ложится на покупателя. В этой цепочке есть исключения – от взыскания освобождаются близкие родственники и лица, владеющие данной недвижимостью на протяжении длительного срока (более 5-ти лет).

    Если участники сделки хотят освободиться от налогообложения, им необходимо предоставить доказательство своего родства и подкрепить это документами. Уплата налога осуществляется во время переоформления документов. Узнать все нюансы можно непосредственно у нотариуса.

    Налогообложение земельных участков

    Приобретая загородный дом, покупатель получает в свое распоряжение земельный участок (придомовую территорию). Данные по нему уже есть в налоговых службах, у него есть кадастровый номер и определенные границы.

    При этом, налог на землю новый собственник обязан платить в следующих случаях:

    • если участок приватизирован;
    • получен на правах бессрочного использования;
    • находится в пожизненном владении.

    Оплачивать налог на землю необходимо ежегодно. Расчет суммы производится индивидуально, в зависимости от кадастровой стоимости участка. Налоговый кодекс устанавливает максимально допустимые пределы ставок. Найти ограничения можно в ст. 394.

    Если вы покупаете дом на земле, не попадающей под категории сельхозземель, ЛПХ, КФХ, то размер ставки для ежегодной оплаты составит максимум 0,3% от кадастровой стоимости участка. Узнать ее можно на сайте: pkk5.rosreestr.ru.

    Порядок уплаты

    Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.

    Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2017 года, вы платите с начала 2018 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.

    При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем. Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года.

    Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости. Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома. Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.

    Собственнику земельного участка не обязательно рассчитывать платеж самостоятельно. Ответственные органы составляют уведомление о дате и сумме платежа на основе имеющихся в базе сведений. Ставка зависит от действующих норм закона в регионе. Уведомление отправляются собственнику заранее (за 3 налоговых периода).

    Если вы не получаете квитанции от налоговиков, то, в последующем, вы можете компенсировать недостающую сумму, но не более чем за 3 года владения имуществом. Осуществлять самостоятельный расчет налогов обязаны лишь частные предприниматели и организации.

    Какие есть льготы?

    На данный момент предусмотрены следующие льготные условия земельного налогообложения для участков с домами:

    1. От уплаты освобождаются религиозные, общественные организации, сообщества инвалидов (с членским составом более 80% людей с ограниченными физическими возможностями) и благотворительные объединения;
    2. Освобождаются территории, на которых проживают малочисленные народы (Дальний Восток, Сибирь). Это земли для культурного развития, хозяйствования и сохранения образа жизни коренных жителей;
    3. Льготное налогообложение (снижение налоговой базы на 10 тыс. руб.) предусмотрено для категорий ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, людей с ограниченными физическими возможностями с детства, обладателей звания Героя Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы и Героев РФ, а также инвалидов I, II, III группы.

    На примере можно рассмотреть, как работают ограничения и льготы: если кадастровая стоимость равна 1,5 млн руб. для участка в Московской области, то с учетом ограничения в 0,3% и льготы для инвалида, налог составит:

    (1 500 000 – 10 000) х 0,3% = 1 470 руб

    Эту сумму собственник участка обязан заплатить за год.

    Как платится налог на недвижимость (дачи, дома, коттеджи) ?

    Во-первых, в категорию таких объектов попадает не только дом или коттедж, сюда также относятся придомовые постройки, хозяйственные помещения, гаражи, а также доли во владении подобным имуществом.

    Данные о ваших активах находятся у органов, проводящих инвентаризацию. Уполномоченные лица подают обновленные данные каждый год до 1 марта. На основании этих сумм вычисляется размер налога.

    В отношении налога на недвижимость действуют нормы муниципального законодательства, а также «Закон о налогах на имущество физлиц», который распределяет нагрузку следующим образом:

    1. при стоимости имущества до 300 тыс. руб. платится до 0,1%;
    2. если постройки оценены в 300 — 500 тыс. руб., то уже предусматривается ставка 0,1 — 0,3%;
    3. дома и объекты стоимостью от 500 тыс. руб. облагаются налогом по ставке от 0,3 до 2%.

    Как правило, собственник имущества получает уведомление от контролирующего органа до августа. Если вы не получили соответствующей квитанции, можно обратиться в местную администрацию.

    Налоги на недвижимость также начисляются по льготным ставкам для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров, инвалидов и отдельных категорий военнослужащих.

    Льготы в виде налогового вычета

    В зависимости от характера сделок могут быть предусмотрены дополнительные вычеты при купле-продаже земли и дома. Подробную информацию по этим вычетам можно получить в индивидуальном порядке от сотрудников налоговой инспекции.

    Все суммы расчета производятся на основании кадастровой стоимости, а она зависит от рыночных условий. Поэтому владельцы недвижимости должны быть готовы к росту ставок.

    Если вы купили имущество на сумму не более 2 млн. руб., у вас есть право получить компенсацию от государства. Также льготы предусмотрены при условии, если вы приобрели на средства, полученные от сделки купли-продажи, аналогичное имущество. К примеру, купили соседний дом или участок для дачного хозяйствования.

    Что ждет налогоплательщиков в этом году?

    1. В 2018 году произошли изменения в отношении дачных домиков и садовых участков. При купле-продаже этих объектов придется платить НДФЛ в размере 13% для россиян, и до 30% для иностранных граждан и тех, кто не находился в стране на протяжении года;
    2. Непрерывное владение земельным участком, которое ранее исчислялось 3-мя годами, теперь исчисляется пятью.

      Это значит, что налоговое послабление по уплате подоходного налога, могут получить лишь лица, кто владел землей больше 5-ти лет (однако эта норма не относится к лицам, получившим недвижимость от супруга, близкого родственника, на условиях пожизненного содержания или путем приватизации);

    3. Пенсионеры по-прежнему вынуждены платить налоги на пользование дачным домом и участком под ним. Налоговые льготы для этой категории в текущем году не предусмотрены.

    Данной статьей мы описали основные моменты, общие формулы и рекомендации по уплате налогов на дачи, дома и участки. Получить полную информацию в отношении налогообложения конкретного имущества, вы можете на сайте nalog.ru, а также в налоговых органах по месту жительства.

    Налоговый кодекс РФ

    Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

    Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

    !

    Источник: https://Nedvio.com/nalogi-na-dachi-doma-kottedzhi/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.