Налоговая льгота по налогу на имущество пенсионерам

Содержание

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2020 году

Налоговая льгота по налогу на имущество пенсионерам

В 2014 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым размер имущественного налога стал исчисляться по кадастровой стоимости.

В результате налоговое бремя выросло в несколько раз, так как кадастровая стоимость на порядок превосходит инвентаризационную и максимально приближена к рыночной цене.

Поэтому многие пенсионеры озаботились вопросами, коснулись ли их законодательные новшества, и не появилась ли у них обязанность перечислять налог в повышенном размере.

Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?

Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.

На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.

Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.

Автоматически пенсионерам в 2020 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.

Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.

Какое имущество освобождается от налогообложения в 2020 году

Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.

Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.

Освобождение от налогообложения предусматривается при одновременном соблюдении двух условий:

  • недвижимость принадлежит гражданину на правах собственности;
  • он не использует ее в предпринимательских целях.

Согласно последним законодательным изменениями пенсионер может освободить от налогообложения только один объект каждого вида на свой выбор.

Таким образом, если ему принадлежат несколько квартир или домов, то льгота распространится только в отношении одной квартиры или дома.

Но имея в собственности квартиру, дачу, гараж, пенсионер может не платить за них имущественный налог.

В том случае, когда пенсионер обладает лишь долей в общей собственности, то от налога освобождается не весь объект, а только та часть, которая принадлежит пенсионеру.

Как оформить льготу по налогу на имущество

Пенсионеры освобождаются от налога после того, как предоставят заявление в ФНС по месту расположения имущественного объекта и запрашиваемый пакет документов.

Какие документы надо предоставить для оформления льготы? Это:

  • заявление;
  • уведомление с выбранным объектом для освобождения от налога;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • право устанавливающая документация на недвижимость.

Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.

Бланк заявления надо получить у инспектора или найти на официальном сайте ФНС. Образец заявления на льготу всегда можно встретить на стендах в налоговой инспекции.

Льготы для военных пенсионеров оформляются в штатном порядке. Им необходимо предъявить в ФНС удостоверение военного пенсионера, а также другие стандартные документы.

Предлагаю посмотреть небольшое видео о новом порядке исчисления налога на имущество.

Сроки подачи документов

Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.

В том случае, если пенсионер получил льготу не с начала года, ФНС обязана произвести перерасчет и прислать налог в меньшем размере.

Если они раньше не знали о своем праве на льготы по налогу на имущество физических лиц и продолжали перечислять средства в бюджет, то могут вернуть свои деньги за три предыдущих года.

Для этого им нужно написать заявление на возврат переплаты, указав в нем реквизиты своего банковского счета или сберкнижки.

Льготы по налогу на транспорт

Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.

В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.

Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.

Льготы по земельному налогу и НДФЛ

Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.

Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.

За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.

Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.

В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.

И в конце статьи предлагаю посмотреть ролик под названием “Почему выросли налоги на имущество?”

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/nalog-na-imushhestvo-dlja-pensionerov.html

Льгота по налогу на имущество пенсионерам

Налоговая льгота по налогу на имущество пенсионерам

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2020 году

В соответствии с законодательством РФ, все граждане, проживающие на территории страны должны платить налоги, но существуют категории лиц, которые освобождаются от их оплаты полностью или частично, к таким категориям относятся граждане, вышедшие на пенсию. Ежегодно в налоговый кодекс вносятся изменения, и из-за этого возникает вопрос какие налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2020 году предусмотрены?

К основным налоговым льготам предоставляемым лицам, вышедшим на заслуженный отдых, можно отнести:

  • самый основной налог льготами в отношении, которого пользуются это имущественный;
  • далее земельный;
  • и тот что предусмотрен законом за имеющееся транспортное средство.

Данный вид послаблений предоставляется, в случае если претендент соответствует условиям и требованиям, предъявляемым к его случаю.

Что касается предоставления льгот по земельному налогу, то данный вопрос решается на региональном уровне и местные власти сами определяют освобождать от него или снижать.

Категории лиц, которым может быть предоставлено подобное послабление, перечислены на федеральном уровне, и к ним относятся:

  • лица, проживающие на территории крайнего Севера и занимающиеся сохранением местных традиции;
  • коренные населения Сибири и Дальнего Востока.

В перечень пенсионеры не входят, но региональным властям не запрещено дополнять списки на свое усмотрение.

Послабления для транспортных средств также устанавливаются на уровне регионов, на 2020 г. установлен перечень ТС платить за которые налог не надо никому:

  • лодка, оснащенная мотором, мощность которого менее 5 л. с.
  • судно для промысла речного или морского;
  • трактора или комбайны.

Для остальных ТС может быть установлен определенный порядок их оплаты,который будет распространяться для лиц, вышедших на пенсию.

Перечень имущества, попадающего налоговые льготы

Предоставление налоговых льгот на недвижимость, лицам пенсионного возраста происходит в зависимости от того сколько объектов находится в их владении. 

Льгота предоставляется только на один объект из каждой категории:

  • гаражное помещение;
  • дача;
  • жилая недвижимость в виде дома или квартиры;
  • комната в коммуналке при условии, что она является приватизированной;
  • нежилые помещения, расположенные возле дома.

Для того чтобы иметь возможность получить полагающуюся имущественную льготу у пенсионеров должны присутствовать определенные условия, и если они будут отсутствовать, то она не будет оформлена:

  • владения, в отношении которых оформляется послабление должны являться собственностью заявителей;
  • донное имущество не должно приносить сторонний доход;
  • стоимость владений не должна превышать 300 млн. руб.

ВНИМАНИЕ !!! Важным моментом является, то что получить льготы можно только в отношении того объекта, который находится на учете в государственном реестре и, если на него имеется соответствующий пакет бумаг, подтверждающих право владения им.

Пенсионеры в чьих владениях имеется несколько объектов одной категории, вправе самостоятельно определить тот в отношении, которого будет применено послабление, то есть на него налог не будет оплачиваться.

Одним из основных условий, позволяющих оформить льготу в отношении объекта недвижимости, является тот факт, что оно используется только в личных целях, то есть если она используется под предпринимательскую деятельность или сдается в аренду, то получение льгот не положено. Что касается хозяйственных строений, то для того чтобы получить послабление в отношении их необходимо, чтоб площадь не превышала размера 50 кв. м.

Налоговым законодательство предусмотрен перечень граждан, которые вправе воспользоваться имущественной налоговой льготой, к таким лицам относятся:

  • граждане, имеющие статус героев страны (СССР, РФ);
  • лица, ограниченные в способностях с детства или получившие группу 1,2 инвалидности за жизненные период;
  • субъекты, участвовавшие в военных действиях;
  • те граждане, что попали под воздействие чернобыльской АЭС и те что участвовали в ее устранении;
  • военнослужащие, дослужившие до пенсии, те что были уволенные в связи с сокращением должности, или из-за здоровья, утраченного за годы службы;
  • граждане, потерявшие кормильца в результате выполнения им должностных обязательств;
  • лица, вышедшие на пенсию по достижению установленного возраста;
  • граждане, занимающиеся творческой работой, могут рассчитывать на получение преференции в отношении тех помещении, которые используются ими для проведения работ, а также в отношении объектов, если на их территории размещаются музей и т.д.

Эти категории граждан вправе оформить имущественный налог в отношении выбранного объекта в случае если их несколько, и они относятся к одной категории, например, две квартиры и т.д. Региональными властями к оформленному перечню федерального уровня, может быть добавлена дополнительная категория субъектов, проживающих в регионе оформления.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру

Процедура оформления преференции в отношении имущественного налога, несложная все будет зависеть от того каким образом она будет проводиться.

Если у владельца недвижимостью появляется право на льготу в отношении выплат касающихся имущественного налога, то им следует подать пакет соответствующих бумаг и заявление установленного образца, сделать это можно:

  • через почту России;
  • посредством личного обращения в налоговую организацию или через лицо, которое имеет доверенность для данного действия;
  • через отделение МФЦ;
  • также это возможно сделать через личный кабинет налогоплательщика, созданного через сайт ФНС.

Претенденты на получение льготы должны до 1 ноября предоставить в отделение ФНС нужный пакет бумаг, в которых указывается объект недвижимости на который будет оформляться льгота. При желании заменить выбранное имущество на другое, придется дождаться следующего льготного периода.

ВАЖНО !!! Налоговая организации может автоматически применить льготу в отношении имеющейся недвижимости, но только при условии, если со стороны пенсионера ранее уже подавались бумаги на ее оформление.

В тех случаях, когда:

  • льготная категория граждан не подает в налоговую повторно документы на какой-либо имеющийся объект, а их во владении несколько и все относятся к одной и той же категории, то организация автоматически осуществляет оформление послабления в сторону того который имеет наибольшую стоимость;
  • в случаях если объект один, то льгота в отношении его будет применять автоматически.

Если ранее обращения не было, то для получения права на льготу потребуется предоставить пакет бумаг, который можно уточнить в отделении ФНС или на сайте организации.

Чтобы оформить полагающуюся льготу на имущество, пенсионеру потребуется собрать и предоставить пакет бумаг, к которым относятся:

  • написанное лично пенсионером заявление соответствующего содержания;
  • удостоверение, подтверждающее личность заявителя (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документацию, подтверждающую, что заявитель является владельцем недвижимости;
  • а также следует приложить бумаги подтверждающие право получения послаблений, например, для лиц относящихся к категории инвалидов это справке подтверждающие диагноз, ветераны предъявляют удостоверения соответствующего образца и т.д.

Перечень бумаг может быть дополнен в зависимости от ситуации. Списки льготников составляются каждый год до окончания декабря, но так к процедуре оформления льгот не быстрая, закон установил определенный период, до которого следует обращаться и заканчивается 1 ноябрем в каждом году.

В случае если по каким-либо причинам предоставление бумаг было совершено позже, то на получение льготы можно будет рассчитывать только после того как ближайший льготный год истечет. Ну а для лиц, желающих переоформить послабление на другой объект ситуация будет аналогичной, то есть льготу они получат по старому заявлению, а на новый объект уже через год.

Оформление заявления от гражданина

Бумагой, которая выступает в качестве основания предоставления подобного рода льгот является заявление, а к нему уже прикладываются все остальные бумаги. Как правило, подобное заявление подается в налоговый орган по месту проживания.

Законодательством РФ не предусматривается определенная форма написания подобного заявления, но несмотря на это в нем должны быть обязательно указаны такие пункты:

  • адрес органа, в который направляется документ, а также ФИО человека которому заявление адресовано;
  • информация о заявителе, а точнее ФИО, адрес по которому зарегистрирован, ИНН, контактные сведения по которым возможно связаться с лицом, подающим документы;
  • также следует указать причины, по которым возникло право на льготы;
  • сведения об объекте, на который подаются бумаги.

Документ пишется в двух экземплярах, один из которых отправляется орган ФНС на втором же при подаче принимающее должностное лицо ставит отметку о том, когда бумаги приняты, и он остается у заявителя.

Оформление имущественной льготы процедура несложна, для этого лишь стоит собрать бумаги и в установленный период обратиться в организацию. При наличии основании сотрудники ФНС освободят указанную недвижимость от выплат налога и повторно подавать бумаги не потребуется, в случае если во владении пенсионера не появится новый объект, на который он захочет подать заявление.

Источник: https://jurists-online.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov-po-nalogu-na-imushchestvo

Какие льготы по налогу на имущество положены пенсионерам?

Налоговая льгота по налогу на имущество пенсионерам

Владельцы разных видов собственности обременены налогом на имущество физических лиц согласно законодательству. В соответствии со статьями 401 и 407Налогового кодекса, пенсионеры не платят имущественные налоги, то есть они обладают правом на льготы. Это относится как к неработающим, так и официально трудоустроенным.

Особенности получения льгот по налогу на имущество

Вне зависимости от того, по достижению определенного возраста выплачивается пенсия или иным причинам, привилегия по налогообложению недвижимого имущества предоставляется всем пенсионерам.

Согласно изменениям в Налоговом законодательстве, принятым с 2014 г., установлено:

  • определять налоговую ставку по кадастровой цене имущества, установленной наравне с аналогичными постройками на рынке недвижимости, причем такая величина превышает инвентаризационную, рассчитанную по затратам на строительство за вычетом амортизационных отчислений;
  • предоставлять льготы при уплате имущественного налога на один объект любой категории недвижимости по усмотрению лиц пенсионного возраста.

Когда во владении пенсионера одна или более квартир, налог не учитывается исключительно по одной. Аналогично с прочими категориями имущества: если имеется несколько гаражей, льгота применяется только к одному. Не имеет значения, сколько есть оснований для их использования. На другие объекты налог рассчитывается в рамках общепринятых правил.

В каких случаях применимы льготы

Граждане пенсионного возраста освобождены от налогообложения нижеперечисленных объектов недвижимого имущества:

  • коттеджей, домов, квартир, комнат;
  • хозяйственных, жилищных построек площадью до 50 квадратных метров;
  • помещений для стоянки транспортных средств;
  • ателье, студий, мастерских и прочих помещений, которые используются для творческого развития.

Льготный налог на имущество для пенсионеров не положен на:

  • объекты, строительство которых на момент налогообложения не завершено;
  • недвижимость стоимостью выше 300 млн. руб.

Условия, допускающие налоговое имущественное послабление:

  • пенсионер владеет недвижимостью, что подтверждается документально;
  • оно не применяется с целью получения прибыли, для коммерческой деятельности.

ВАЖНО! Эти условия должны выполняться одновременно. Если у пенсионера в собственности лишь доля единицы имущества, налоги начисляются пропорционально ей.

Когда гражданин владеет одной недвижимостью, он вправе не посещать налоговое подразделение и автоматически освобождается от сборов. В другом случае физическое лицо определяет необлагаемое имущество по собственному желанию. Когда этого не происходит, сотрудники подразделения выбирают в качестве льготного объекта самый дорогостоящий.

Основание для назначения

Иногда по ошибке пенсионеры получают квитанции с необходимой к уплате суммой имущественного налога. Лучше сразу обратиться в налоговую службу и представить его персоналу доказательство пользования льготой, а именно пенсионное удостоверение.

Для назначения льгот по налогу на имущество пенсионер обращается в ближайший филиал налоговой организации и представляет сотрудникам нижеперечисленные документы:

  • заявление для приобретения льгот;
  • паспорт гражданина страны;
  • удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • документы, обосновывающие владение недвижимостью (свидетельство на собственность).

По результатам изучения обращения и документов налоговая организация выносит заключение. Положительное решение о назначении налоговых льгот пенсионеру предполагает произвести расчет меньшей величины сбора.

ВАЖНО! Чтобы льгота по налогу на имущество применялась относительно конкретных объектов, обращение пишется до 1 мая года, следующего за налоговым периодом. Например, при уплате обязательного сбора за 2017 год заявление подается до 1 мая 2018 года.

Порядок оформления льгот

Когда пенсионер приобретает объект недвижимости, он обладает правом отказаться от оплаты обязательного сбора, величиной 13 процентов. Для оформления льготы на имущество представить налоговикам:

  • Заполненное заявление по форме, имеющейся у специалистов налоговой службы.
  • Паспорт, его копию.
  • Справку, в которой указана стоимость жилища.
  • Справку о полученных доходах.
  • Документы на недвижимость.
  • Расписку о передаче денег, договор купли-продажи, право на владение собственностью.
  • Номер расчетного счета для начисления средств, банковские реквизиты.

Пакет документов тщательно проверяют специалисты: наличие всех документов, их оформление, право получения льгот. Если одобрен возврат, деньги перечисляются на банковский счет, открытый специально или существующий давно. Без него наличным методом отправить средства не представляется возможным (Письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

ВНИМАНИЕ! Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на имущество не применяется, пока он не проинформирует о наступлении соответствующего возраста самостоятельно. То есть с момента его выхода на пенсию налоговая служба все еще начисляет сборы, даже назначает штрафы за опоздания в их уплате в общем порядке. Исчисление льготы начинается с момента официального уведомления.

Оформить льготу любым физическим лицам можно за предыдущие годы, но не более трех лет. Например, гражданин по разным причинам не информировал о выходе на пенсию, он имеет право отправить заявление о возврате уже оплаченного налога за данный период.

Бывают случаи, когда заявитель обращается значительно позже. Тогда перерасчет производится с того момента, когда фактически он получил право на льготу, но не позднее трех лет от даты подачи заявления. Или он обращается раньше, то на усмотрение налоговиков обращение отклоняется до определенного момента либо принимается.

Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Заявление оформляется на месте или заранее, заполняется собственноручно или в электронной форме (Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@). Указывается следующая информация:

  • фамилия, имя, отчество гражданина пенсионного возраста;
  • наименование отделения налоговой службы;
  • фамилия, имя, отчество руководителя отделения;
  • индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  • его паспортные данные;
  • адрес фактического места жительства;
  • цель составления заявления и краткая суть;
  • метод получения обратного ответа о заключении;
  • дата составления;
  • персональная подпись оформителя.

Более подробно о том, как заполнять заявление читайте в этой статье.

Заявление и все документы подаются любым методом:

  • в соответствующий орган лично, через доверенное лицо или представителя, действующего по нотариальной доверенности;
  • почтой Российской Федерации;
  • отправить в электронной форме на сайте налогового органа с приложенными отсканированными оригиналами документов.

При возникновении вопросов сотрудник подразделения предоставит всю интересующую информацию. Неверное оформление документа заявитель исправляет либо составляет новую заявку с правильным соблюдением всех необходимых требований.

Для получения послабления при расчете налогов на квартиру и другую недвижимость пенсионеры обращаются в подразделение налоговой службы по фактическому месту жительства с указанным комплектом документов. Сейчас их оформляют быстро, особенно при использовании специальных электронных возможностей на сайте.

Постоянная ссылка: https://govcare.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-pensioneram

Подписывайтесь на нас:ВК .com/live_inrussiaTelegram t.me/topurist.com/govcareДзен zen.yandex.ru/media/uristok.ru/group/54010342211754

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kakie-lgoty-po-nalogu-na-imuscestvo-polojeny-pensioneram-5aaf4169482677079f53dba3

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.