Налоговый вычет при покупке в совместную собственность

Содержание

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в общую совместную и долевую собственность

Налоговый вычет при покупке в совместную собственность

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

В чем различие совместной и долевой собственности

Понятие общей собственности опрелелено статьей 244 Гажданского кодекса РФ, согласно которой имущество может находиться в общей собственности с определением доли каждого из собственников в праве собственности (долевая собственность) или без определения таких долей (совместная собственность).

В юридической литературе тех лиц, которые владеют частями одного и того же имущества (т.е. математически можно выразиться, что само это имущество = 1 или 100%) вне зависимости от того – определены эти доли или нет, принято называть сособственниками или совладельцами.

Понятие совместной собственности супругов определено ст. 34 Семейного РФ, согласно которой совместной собственностью является имущество, нажитое супругами во время брака.

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

При совместной собственности доли каждого из сособственников не определены и считаются идеальными (т.е. равными). Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется лишь указание на то, что имущество находится в совместной собственности двух или более лиц.

При долевой собственности доли каждого из сособственников определены и могут быть разными по отношению к долям других сособственников. Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется указание на определенный размер доли сособственника. Такой размер доли указывается в простых дробях (например, 1/2; 3/4; 7/82).

В чем сходство в получении вычетов при совместной и долевой собственности

Порядок получения вычета один и тот же.

Необходимый пакет документов для получения имущественного вычета при покупке дома, квартиры, земельного участка, дачного домика каждым сособственником как при совместной, так и при долевой собстввенности, также совпадает.

Для получения имущественного налогового вычета каждый совладелец должен подать этот пакет документов.

Максимальный размер вычета также совпадает и составляет 2 000 000 рублей на всю квартиру, но не каждому из совладельцев собственности.

К примеру, если:

  • квартира куплена за 3 000 000 рублей в долевую собственность на 4 человек;
  • каждый совладелец владеет 1/4 доли;
  • ранее никто из совладельцев налоговым вычетом при покупке недвижимости не использовал,

то размер вычета, который может получить каждый совладелец с учетом максимального ограничения равен 500 000 рублей и расчитывается по следующей формуле: 2 000 000 рублей х 1/4 = 500 000 рублей.

Примечание: в абзаце 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ есть уточнение о том, что вычет распределяется между совладельцами в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность. О земельных участках, по которым вычет предоставляется с 1 января 2010 г., здесь не говорится.

Т.е. из буквального прочтения нормы следует, что при приобретении земельных участков в совместную собственность вычет не распределяется.

Полагаю, что рассматриваемые положения пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не были скорректированы в связи с распространением вычета на земельные участки, однако в будущем будут приведены в соответствие с такими изменениями.

Особенности получения имущественного налогового вычета при совместной собственности

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

В п. 18 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), содержатся следующие разъяснения:

  1. Право на имущественный вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не зависит от того, на кого из таких супругов оформлены право собственности на соответствующий объект недвижимости и платежные документы. Оформление права собственности и платежных документов на одного из них не препятствует другому супругу заявить имущественный вычет по пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

  2. Расходы на приобретение объекта недвижимости, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, в совместную собственность могут быть учтены при налогообложении доходов по-разному.

    Так, имущественный вычет на сумму этих расходов может заявить один из супругов (с соблюдением ограничения по максимальной величине соответствующего вычета, установленного пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В п.

    18 Обзора, указано, что фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

    Возможен и другой вариант, когда супруги распределяют между собой такие расходы для заявления вычета: часть расходов учитывает в вычете один из супругов, а оставшуюся часть – другой. Президиум Верховного Суда РФ в п.

    18 названного Обзора указал, что положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов на приобретение жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, ст. 220 НК РФ не содержит.

    При этом общая сумма вычета, предоставленного каждому из них, должна оставаться в пределах единого максимального размера. Если заявленная обоими супругами сумма имущественного вычета в совокупности не превышает предельное значение 2 000 000 руб., установленное пп. 1 п. 3 ст.

    220 НК РФ, отказ налогового органа в применении налогового вычета является неправомерным.

    Действующая редакция ст. 220 НК РФ не содержит положений, из буквального смысла которых следует, что предельный размер имущественного налогового вычета в сумме 2 000 000 руб. является единым для супругов при приобретении ими жилья в совместную собственность и делится между ними. Вместе с тем ранее пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ содержал положение, из анализа которого можно было сделать такой вывод.

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/imuschestvenniy_nalogoviy_vychet_pri_pokupke_nedvizhimosti_v_obschuy_sobstvennost.html

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Налоговый вычет при покупке в совместную собственность

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Налоговый вычет при приобретении жилья – одна из разновидностей имущественных налоговых вычетов, предусмотренных законодательством (ст. 220 НК РФ).

С позиции выгод налогоплательщика его можно обозначить как право на финансовую компенсацию понесенных на покупку недвижимости затрат.

Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья – решается самим налогоплательщиком.

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

Итак, сегодня мы подробно разберем налоговый вычет для супругов при покупке квартиры.

Основания получения вычета и его размер

Право на вычет возникает вне зависимости от того, приобретена ли квартира за собственный счет или на кредитные средства. Допускается и совмещение этих двух источников финансирования покупки.

Размер вычета ограничен:

  1. Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
  2. Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства – стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы (перечень является исчерпывающим):

  • на разработку сметных, проектных документов на отделку квартиры;
  • на отделочные материалы;
  • на работы по отделке.

Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия. По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
  4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
  5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.

К обязанностям претендентов на вычет относятся:

  • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
  • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
  • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.д. до полного исчерпания.

Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам.

Следует учесть, что остаток лимита не увеличивается при последующем внесении изменений в законодательство и увеличении предельного размера вычета. Доступный лимит определяется на момент возникновения права на вычет.

Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру

При покупке супругами квартиры они вправе самостоятельно определить, как оформить право собственности. Учитывая, что НК РФ ставит право на налоговый вычет в зависимость от наличия у претендента права на недвижимость, это обстоятельство влияет на возможность получения каждым из супругов своего вычета, а также условия его получения и пределы.

Можно выделить четыре случая, в зависимости от которых несколько меняются условия и порядок получения супругами налогового вычета:

В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат.

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

С точки зрения закона (Семейного кодекса), все расходы супругов в период брака – общие расходы, а для их раздела по умолчанию используется соотношение 50/50.

Если между супругами нет официальной договоренности, меняющей это правило, применяться будет оно.

Для цели получения налогового вычета одним из супругов или каждым из них в пределах своего лимита целесообразно учитывать:

  1. Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
  2. Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
  3. Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2014 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли.

После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы.

И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

  1. Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
  2. Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая. Расходы по умолчанию признаются общими независимо от того, кто фактически их понес. Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.

Важно учитывать:

  • определить доли можно только один раз и изменить их уже не получится, за исключением вычета по кредитным процентам;
  • если при стоимости квартиры более 4 млн рублей планируется распределить доли 50/50, заявление подавать не нужно – каждому супругу и без этого будет определен предельно допустимый лимит вычета в 2 млн рублей.

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
  2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

До 2014 года, когда вопрос притязаний на налоговый вычет был увязан с наличием и размером долей в праве общей собственности, получить деньги было невозможно.

Даже несмотря на то, что, по понятным причинам, расходы на приобретение жилья, несли родители или опекуны (попечители). Сегодня все изменилось: доля ребенка (детей) включается в расчет, и оба супруга или один из них могут увеличить размер своих вычетов.

О распределении доли ребенка родителям необходимо подготовить соответствующее заявление и представить его в ИФНС.

При учете для цели получения вычета доли ребенка (детей) необходимо понимать:

  1. Родители используют свое право на вычет исключительно в рамках своего права, в пределах своего лимита. Доля ребенка только снимает возможные ограничения, не позволяющие использовать все 2 млн рублей или в совокупном размере супругов 4 млн рублей.
  2. Тот факт, что родители учли долю ребенка, не лишает последнего права в будущем воспользоваться своим налоговым вычетом.

Даже если квартира полностью оформлена на ребенка (детей), родители могут получить причитающийся им вычет в полном объеме, если, конечно, они понесли расходы на приобретение этой недвижимости.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-dlya-suprugov-pri-pokupke-kvartiry

Как супруги могут распределить имущественный вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Налоговый вычет при покупке в совместную собственность

Каждый официально работающий в России обязан отчислять с заработной уплаты установленный размер подоходного налога (НДФЛ). Сумма отчислений направляется в государственную казну. Размер налога на сегодняшний день составляет 13%.

Согласно регламенту Налогового Кодекса, статья 220, семейная пара, которая приобрела себе недвижимость на правах долевой собственности, имеет право рассчитывать на возврат части отчислений, то есть получить возмещение в размере 13% от стоимости квартиры.

Другими словами такая процедура называется имущественным вычетом. Какие нюансы содержит в себя подобное законодательное положение?

Что значит совместная собственность

Не стоит путать понятие нажитой собственности супругов, которое трактуется в Семейном Кодексе с собственностью долевой или совместной (она же общая). В гражданском кодексе эти два понятия расписаны более полно. К совместной собственности супругов относится имущество, которое находится в общем праве владения. Таким образом:

  • если в имуществе выделены доли для каждого супруга, то это долевое владение;
  • если размер долей по соотношению к владению собственностью не прописан, то это совместное имущество.

Если вы сомневаетесь, какой у вас вид права, то данную информацию можно посмотреть в Свидетельстве о регистрации права, а если его на руках нет, то данное условие также прописывается при покупке супругами квартиры, то есть в договоре купли-продажи.

Теперь о каждом виде подробнее. Под совместной собственностью понимается общее (совместное) владение имуществом супругами, которое было приобретено после заключения брака, в том числе и квартира.

При таких условиях доли не выделяются, а в случае развода недвижимость будет делиться, исходя из положений Семейного Кодекса или брачного договора (если он заключен). На совместную собственность всегда получают только одно свидетельство, независимо от того, кто распоряжается квартирой, то есть кто ее хозяин.

Свидетельство также может быть оформлено одновременно и на обоих супругов, однако оно все равно будет одно, если дело касается совместной собственности.

А вот наличие двух свидетельств говорит о том, что собственность долевая между супругами. На каждого супруга во время покупки квартиры выдается свое свидетельство о праве собственности, где прописана его доля.

Долевая собственность может распределяться между супругами на их усмотрение, хоть 90/10.

Поэтому перед тем, как подать заявление на получение налогового вычета, определите, к какому праву собственности (к совместному или долевому), относится ваше недвижимое имущество, так как это меняет кардинальным образом процедуру оформления вычета.

Как распределяется налоговый вычет

В зависимости от конкретных условий, даты покупки недвижимости и способа приобретения, налоговый вычет будет распределяться в особом порядке.

Если есть брачный договор

Условия брачного договора обладают преимуществами перед общими законодательными положениями.

Поэтому, если супруги заключили ранее брачный договор, где прописан пункт об имущественных правах, то согласно его условиям производится налоговый вычет.

К примеру, если вся собственность (независимо от способа покупки) принадлежит жене в единоличном владении, то и размер налогового вычета она может использовать полностью.

Распределение налогового вычета при наличии ипотеки

Если есть ипотека

С ипотечной квартирой дело обстоит немного иначе. Покупка недвижимости в кредит для большинства семей сегодня является единственным выходом, чтобы обзавестись собственным жильем.

Однако подобное условие никак не противоречит Налоговому Кодексу, и соответственно вы на таких же условиях воспользоваться вычетом при покупке или в процессе выплаты кредита.

Но разница будет заключаться в том, что супруги направят выделенные от государства деньги в виде вычета не на тело фактической стоимости квартиры, но и на проценты по ипотеке.

Главным условием получения налогового вычета при оформлении кредита на квартиру является официально зарегистрированный брак, при этом неважно, на кого из супругов оформлена ипотека.
Если и один, и второй супруг имеют официальный трудовой стаж, то вычет возможен как по заемщику, так и по созаемщику (совместно). Что касается размера, то налоговый вычет для кредитного жилья немного выше, чем при покупке квартиры за собственные средства, и составляет 3 000 000 рублей, а не 2 000 000 рублей.

Причем данная сумма для вычета выделяется каждому супругу.

Получить возврат подоходного налога можно раз в год и каждый год супруги имеют право изменять распределение налогового вычета на основе письменного заявления, например, первый год вычет по каждому супругу составит 50%/50%, а во второй год соотношение можно поменяться на 0/100% (если недвижимость куплена после 01.01.2014).

Подобное условие стало доступным после внесенных изменений в Налоговом Кодексе и относится к тем квартирам, по которым право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года. Удобство такого способа распределения вычета особенно подходит для тех пар, где один супруг не работает или его официальный заработок сильно снизился, что напрямую отразится на сумме возврата подоходного налога.

А что касается тех квартир, где право собственности установлено до 1 января 2014 года, то вычет немного ограничивает их в участии распределения налоговой суммы.

Размер вычета по кредитным процентам устанавливается в тех же долях, что и вычет с основной стоимости квартиры.

Таким образом, если при оформлении ипотеки супруги написали заявление на распределение вычета по 50% на каждого, то впоследствии изменить данное условие уже нельзя.

Размер вычета

Имущественный вычет и его размер зависит от того, когда супругами была приобретена квартира. Есть два варианта, согласно изменениям Налогового Кодекса, которые затрагивают и совместную собственность и долевую:

  1. Собственность была куплена до 1 января 2014 года.
  2. Право собственности установлено после 1 января 2014 года.

Единоразово можно вернуть НДФЛ сразу только за три предыдущих года. Заявление за предыдущий год/года подается в следующем отчетном периоде.

Если супруги обзавелись новой квартирой до 1.01.2014 то они могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей стоимости квартиры и всего один раз по конкретному объекту недвижимости. А так как имущественный вычет является равнозначным сумме подоходного налога, то соответственно 13% от 2 млн. рублей составляет максимально 260 000 рублей.

Это сумма может быть предоставлена сразу, если у вас достаточно «заработанного» НДФЛ или частично, пока не израсходуется ее лимит. Каждый календарный год вы можете рассчитывать на помощь от государства равной остатку от 260 000 рублей за вычетом уже предоставленной компенсации.

Данная сумма является предельной и возникает соответствующий вопрос – что изменилось при покупке недвижимости после 2014 года?

Согласно приятным изменениям по налоговому вычету, теперь остаток суммы не сгорает (если квартира обошлась менее чем в 2 000 000 рублей), появилась возможность получить разницу с уже использованным вычетом в будущем, например, если супруги обзаведутся новой собственностью.

То есть выделенный размер суммы налога на возврат не ограничивается на одном объекте, а привязывается только к отдельному человеку – 2 млн. рублей каждому супругу. Для квартир, которые находятся в ипотеке, получить компенсацию в виде возврата налога – имущественного вычета можно в пределах 3 млн. рублей стоимости, то есть 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Сумма имеет целевое назначение и направляется на погашение кредитных процентов.

Порядок и сроки оформления

Наиболее распространенным видом получения налогового вычета является обращение с соответствующим заявлением в Налоговую инспекцию по месту регистрации.

Такой вариант подходит для тех супружеских пар или одного из супругов, у кого уже большой рабочий стаж, позволяющий сразу получить 13% за целый год или несколько лет.

Итак, как получить налоговый вычет, если вы решили обзавестись собственностью на правах долевой или общей форме владения:

  1. Собирается пакет необходимых документов и заверяется. Сюда относятся как правоустанавливающие бумаги по квартире, так и по доходной части, исходя из которой, производится отчисление НДФЛ.
  2. Лично посетить Налоговую инспекцию и сдать пакет обязательных документов.
  3. Кроме документов, вам нужно будет приложить к ним заявление о начислении и возврате вычета, а также заявление о распределении вычета (его долях по каждому супругу).
  4. Сдать документы инспектору и дождаться ответа.

Если вы еще не накопили достаточной суммы подоходного налога для вычета, то альтернативой воспользоваться такой государственной программой является обращение к работодателю и написание заявление на прекращение отчислений 13% с его зарплаты. Что по результату и деньгам будет разнозначной процедурой.

Отдельно стоит остановиться на заявлении о распределении вычета, где у супружеской пары возникает больше всего вопросов и ошибок.

Доли могут распределяться по каждому супругу в разных пропорциях, например, 50% на 50%, 80% на 20% или 0 на 100% и по желанию ежегодно меняться.

Если вы выбираете последний вариант, то есть вычет производиться только по накопленному подоходному налогу одного супруга, то второй при официальном заработке может воспользоваться имущественным вычетом в будущем, пока не израсходует свой лимит в 2 млн. рублей.

Подавать документы лучше всего лично, а не по почте, хотя такой вариант тоже доступен, но более рискованный и длительный.

Что касается сроков, то уведомление от Налоговой по предоставлению вычета приходит в течение одного месяца, в случае, если все документы у вас были в порядке и нет претензий к заявлению.

Если ответ положительный, то на протяжении 5-7 дней деньги должны поступить на ваш банковский счет. Более подробно с регламентом получения средств можно ознакомиться в статье 78 пункт 6 Налогового Кодекса.

Список документов

С процедурой обращения в Налоговую инспекцию для получения налогового вычета все ясно. Обязательным этапом обращения является сбор необходимых документов. Подготовить их за один день не получится, поэтому лучше заняться этим вопросом заранее. Документы на вычет подаются по месту регистрации и включают в себя следующий список бумаг:

  1. Паспорта супругов.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика на каждого супруга (ИНН).
  3. Договор купли-продажи на недвижимую собственность.
  4. Правоутверждающие документы на имущество.
  5. Реквизиты банковского счета для зачисления денежных средств по имущественному вычету.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности на купленную квартиру.
  7. Подтверждающие документы об оплате и стоимости покупки квартиры (банковская выписка, чек, платежка, квитанция).
  8. Справка о доходах с официального места работы по форме 2-НДФЛ.
  9. Налоговая декларация за предыдущий календарный год по форме 3-НДФЛ.

Ко всем вышеперечисленным документам подкладывается написанное от руки заявление с просьбой о расчете имущественного налогового вычета. Если супруги состоят в официальном браке, то пишется еще одно заявление, где указывается распределение долей вычета между мужем и женой.

Все документы для вычета должны подаваться не только в копиях, но и в оригиналах.

Если вы хотите получить вычет по купленной квартире в кредит, то дополнительно нужно будет приложить копию кредитного договора (заверенную сотрудником), а также справку из банка, где указана сумма процентов по ипотеке за год. Только при строгом соблюдении всех перечисленных условий можно рассчитывать на согласование имущественного возврата от государства.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-raspredelit-imushhestvennyj-vychet-mezhdu-suprugami-pri-pokupke-kvartiry/

Что лучше: общая долевая или совместная собственность супругов на квартиру, в чем разница и налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке в совместную собственность

Приобретая квартиру в браке, граждане часто задумываются, как же стоит оформить право собственности на недвижимость. Рассмотрим основные виды прав собственности, определим, чем они отличаются, каковы их преимущества и недостатки, как проходят юридические сделки с долевой и совместной собственностью.

Также в этой статье мы расскажем, как оформляется налоговый вычет на определенный вид имущества.

статьи:

Виды собственности супругов на квартиру

Право собственности у супругов на какой-либо объект недвижимости может быть нескольких видов. В зависимости от вида права, будет изменяться наименование собственности.

Перечислим, какой может быть собственность и права супругов на квартиру:

  1. Индивидуальное право. Возникает, когда имуществом владеет только один из супругов.
  2. Общая совместная собственность. Такое право может появиться, когда граждане уже находятся в браке и приобретают недвижимость без выдела долей.
  3. Долевая собственность.

    Может возникнуть при заключении брачного договора или при оформлении других договоров по приобретению имущества. Также общая долевая собственность может образоваться по решению суда (ст.244 ГК РФ).

Вид собственности напрямую влияет на права супругов и на возможности по распоряжению имуществом.

Вид собственности обозначается в выписке ЕГРН.

Ниже мы рассмотрим все особенности каждого вида права.

Чем отличается совместная собственность супругов на квартиру от общей долевой

В соответствии с российским законодательством, супруги могут оформить в собственность квартиру без выдела долей или с определением доли для каждого члена семьи.

Рассмотрим, какие виды отсюда вытекают:

  1. Недвижимость, для которой невозможно определить доли или в случае, когда супруги решили владеть имуществом совместно, считают общей совместной собственностью.

  2. Имущество, в котором определяется размер доли для каждого супруга, считают долевой собственностью.

Как правило, в браке может быть любая собственность — как долевая, так и совместная.

Рассмотрим преимущества и недостатки каждого вида.

Плюсы общей совместной собственности:

  1. Совместное владение имуществом. Обязанность по содержанию квартиры, оплате коммунальных услуг будет лежать на их плечах.
  2. Совместное распоряжение имуществом. Если один из супругов пожелает продать, подарить или завещать квартиру, то второй супруг должен дать на это согласие. Без ведома мужа или жены нельзя будет совершить сделки с недвижимостью.

  3. Все имущество, которое будет нажито в браке, будет считаться по закону общим имуществом супругов. Это касается не только жилья, но и транспортных средств, ценных бумаг и др.
  4. Нет необходимости определять доли для каждого гражданина, чтобы оформить налоговый вычет.

  5. В случае с образовавшимися долгами, кредиторы не смогут взыскать через суд финансы и потребовать продажи общего имущества.

Недостатки общей совместной собственности:

  1. На совместное владение выдается один документ. Если необходимо, то можно получить выписку повторно, но услуга платная. Госпошлина составляет 500 руб.

Плюсы долевой собственности:

  1. Каждый супруг будет распоряжаться своей частью квартиры. Он сможет подарить, продать, завещать свою долю самостоятельно (ст. 246 ГК РФ).

  2. Расходы, связанные с частью имущества будут не общими — для каждого супруга они будут свои.
  3. Если у одного из супругов будут долги, второй сможет сохранить свое жилье и не продавать по требованию кредиторов.

  4. На собственность будет выдано два документа — для каждого супруга.

Отметим и недостатки долевой собственности:

  1. Доля, которая определена в договоре, соглашении, может быть не равна половине площади квартиры. Например, если у супруга ¼ часть в двухкомнатной квартире, то это не означает, что он владеет комнатой. В эту часть также входит и общая площадь (санузел, кухня, коридор).

  2. При имеющихся долгах, кредиторы через суд могут взыскать средства от продажи доли или определенной части, которой владел должник.
  3. При распоряжении имуществом супруг должен сообщить другому собственнику доли о своем намерении.

    Если второй супруг не реализует преимущественное право на выкуп, то в сделке могут участвовать третьи лица.

Подведем итоги в таблице.

Основные отличия общей совместной собственности от долевой

Критерии отличия

Общая совместная собственность

Общая долевая собственность

Определение долей

Нет

Есть

Право на оформление

Только супруги

Любой гражданин

Согласие на распоряжение собственностью

Не требуется.

Необходимо согласие всех владельцев.

Нюансы оформления

Недвижимость может быть оформлена на одного супруга с одним, общим документом, подтверждающим право собственности.

Оформление на каждого супруга с разными документами, свидетельствующими о правах собственности конкретных граждан.

Подтверждение права собственности

Может не подтверждаться. По закону имущество будет общим.

Необходимо документальное подтверждение.

Что лучше для супругов: общая долевая собственность на квартиру, или совместная

Решить, какой собственностью в будущем владеть, супруги должны сами. Мы рассмотрим нюансы при различных сделках с недвижимостью.

Продажа, дарение собственности

Если один из супругов пожелает продать общую совместную собственность, то решение должно быть обоюдным. Согласие на продажу оформлять не обязательно.

Если же продается долевая собственность, то супруг, который продает свою долю, должен обратиться к нотариусу и написать официальное заявление. Документ необходим для уведомления второго супруга и предоставления ему права выкупа.

В случае дарения недвижимости, супруг также должен получить согласие второго собственника.

Сдача в аренду квартиры супругов

Для того, чтобы сдать в аренду совместную собственность, супруги должны оговорить этот вопрос самостоятельно.

Если же в аренду решено сдавать долю, то без суда здесь не обойтись. На практике, супруги не могут договориться, ведь не было фактического раздела помещения. Приходится подавать иск в суд, делить покомнатно квартиру, а потом, как в коммуналке, супруги смогут сдавать в аренду свою комнату – или комнаты.

Размен общего жилья

Обменять общую квартиру супруги могут добровольно, обговорив все нюансы с риелтором. Согласие на размен оформляется для каждого владельца доли.

Если же квартира относится к общей совместной собственности, то согласие оформлять не потребуется.

Обратите внимание, если в квартире прописаны несовершеннолетние граждане, то придется обращаться в органы опеки и получать разрешение на продажу недвижимости.

Раздел квартиры после развода

В случае расторжения брака, супруги будут делить совместную собственность либо в добровольном порядке, оформив раздел у юриста или нотариуса, либо в принудительном — через судебную инстанцию с выделением долей каждому супругу.

Что касается долевой собственности, то после развода конкретная доля достается конкретному супругу. Поделить долю между супругами невозможно. Также учитывайте, что раздел будет произведен, согласно условиям, указанным в брачном договоре или соглашении.

Налоговый вычет и виды собственности супругов на квартиру – нюансы

Супруги могут распределить налоговый вычет по своему усмотрению.

Например:

  1. Произвольно (только одному супругу, поровну двоим).
  2. Взависимости от взноса каждогосупруга за оплату квартиры.
  3. В зависимости от доли владения.

Правила распределения относятся и к общей совместной собственности, и к долевой собственности. Супруги имеют право распределить налоговую льготу по своему усмотрению в любом соотношении долей.

Процедура получения имущественного вычета при различных видах собственности одинакова. Для оформления вычета необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства.

В налоговый орган нужно подать пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и платежные документы на покупку квартиры.

Если супруги решают перераспределить расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение вычета. Его можно оформить у наших юристов, обращайтесь!

Заметьте, что распределить доли основного имущественного вычета можно только один раз по заявлению в налоговой службе. Поэтому взвесьте все «за» и «против», потом решение нельзя будет поменять.

Что касается имущества, приобретенного в ипотеку, то супруги могут получить налоговый вычет и на сумму основного платежа, и на фактически выплаченные ипотечные проценты.

Имущественный вычет за проценты по ипотечному кредитованию считается отдельным видом вычета. Поэтому супруги могут распределять его по своему усмотрению, вне зависимости от того, как распределен основной вычет.

Об этом говориться в статье 220 НК РФ.

Если у вас остались вопросы – звоните нашим консультантам. Они с радостью решат ваши проблемы и помогут определить, какое право собственности лучше оформить и каким образом.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1393-obshhaya-dolevaya-ili-sovmestnaya-sobstvennost-suprugov-na-kvartiru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.